Вариант 9

Задачи по УСН

Задача 1. Организация перешла на систему УСН с 01.01.2012г, в качестве объекта налогообложения выбраны доходы:

Сумма доходов за первый квартал составила 1100 млн.руб

Сумма доходов за полугодие 3 млн. руб

Сумма доходов за 9 месяцев 4700 млн.руб

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование:

за первый квартал составила 8 млн.руб

за полугодие 17000 млн. руб

за 9 месяцев 34 млн.руб

В первом квартале оплачен больничный:4500 млн.руб.

За счет средств ФСС 1100 руб.

Найти сумму налога.

Задача 2.ОАО «Линия» 1 января 2012 года перешла на упрощенную систему налогообложения. Данная организация до перехода на УСН при исчислении налога на прибыль использовала метод начислений. 17 января 2012 г ОАО «Линия» была отгружена продукция, оплата которой была произведена 23 декабря 2011 г.

Когда будут признаны осуществленные организацией расходы?

Задачи по ЕНВД

Задача 1. ИП Крузенштерн осуществляет продажу детских товаров в г.Оренбурге. Количество сотрудников составляет 6 человек, включая самого индивидуального предпринимателя. В I квартале сумма фактических уплаченных страховых взносов составила 1500 рублей.

Определить сумму ЕНВД за I квартал к уплате в бюджет.

Задача 2. ИП Иванова А.А. осуществляет розничную торговлю парфюмерией в ТЦ «Успех». Торговая площадь составляет 15 кв.м. Сумма фактически уплаченных страховых взносов за 1 квартал на обязательное пенсионное страхование работников составила 4050 руб. ТЦ «Успех» находится в г. Оренбург. Рассчитать сумму ЕНВД за 1 квартал.

Вариант 10

Задачи по УСН

Задача1. Организация ООО «Уралстройресурс», имеющая доход в размере 38 млн.руб., со средней численностью работников 25 человек, с остаточной стоимостью основных средств и нематериальных активов 64 млн.руб, приняла решение о переходе на УСН с 1.01.2012.

Когда организация может подать заявление?

Задача2. В декабре 2012 г. ООО "Ангар" заключило договор с контрагентом на оказание услуг.

ООО "Ангар" с 1 января 2013 г. перешло на УСН. 25 января 2013 г. услуги были оказаны и сторонами был подписан акт сдачи-приемки оказанных услуг. В феврале 2013 г. ООО "Ангар" оплатило оказанные ему услуги. Когда будут учтены доходы?

Задачи по ЕНВД

Задача 1. ИП Савина Г.А. осуществляет розничную торговлю канцелярскими товарами в магазине площадью 32 м2. В магазине работают 3 продавца, включая самого индивидуального предпринимателя. Фиксированная сумма уплаченных страховых взносов за 1 квартал 2011 года составила 3000 руб. Магазин находится в сельской местности.

Определить сумму ЕНВД за 1 квартал к уплате в бюджет.

Задача 2. Организация ООО «КотоПес» оказывает ветеринарные услуги стационарном лечебном заведении. Количество работников 5 человек. Сумма фактически уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование работников за 1 квартал 2011 года составила 5000 рублей.

Определить сумму налога на вмененный доход за 1 квартал 2012 года.