2. Расшифровка остатков по синтетическим счетам:

№ п/п

Наименование готовой продукции

Фактическая себестоимость (руб., коп.)

Единица измерения

Количество

Сумма

(руб., коп.)

1

Стол офисный

5100-00

шт.

140

714000-00

2

Стул

1350-00

шт.

50

67500-00

Итого

*

*

*

781500-00

№ п/п

Фамилия подотчетного лица

Сумма (руб., коп.)

1

Иванова Л.Е. – бухгалтер

10000

2

Петрова О.Т. – мастер цеха

38000

Итого

48000

№ п/п

Наименование материалов

Цена

(руб., коп.)

Единица измерения

Количество

Сумма

(руб., коп.)

1

Пластик

1500-00

м

120

180000-00

2

Кожа

3250-00

м

100

325000-00

Итого

*

*

*

505000-00

№ п/п

Фамилия подотчетного лица

Сумма (руб., коп.)

1

АО «Грация»

130000-00

2

ООО «Комфорт»

100000-00

Итого

230000-00

№ п/п

Содержание операции

Сумма (руб.)

Характеристика операции

Тип операции

Дебет

Кредит

1

Получены в кассу денежные средства с расчетного счета для выдачи заработной платы и под отчет

400000

А+; А-

I

50

51

2

Выдана из кассы заработная плата работникам организации за прошлый месяц

350000

3

От поставщиков поступили материалы:

А) пластик в количестве 300 м по цене 1500 рублей за 1 метр от АО «Грация»;

Б) кожа в количестве 450 метров по цене 3250 рублей за 1 метр от ООО «Комфорт»

450000

1462500

4

Утвержден авансовый отчет бухгалтера Иванова Л.Е. о расходах на командировку

9000

5

Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности за материалы:

А) АО «Грация»

Б) ООО «Комфорт»

380000

1062500

6

Бухгалтер Иванова Л.Е. внесла в кассу остаток неиспользованного аванса

7

Материалы списаны со склада в основной цех для производства продукции:

А) пластик в количестве 360 м по цене 1500 рублей за 1 метр;

Б) кожа в количестве 510 метров по цене 3250 рублей за 1 метр

540000

1657500

8

Начислена заработная плата:

А) рабочим основного цеха за изготовление продукции;

Б) администрации и сотрудникам основного цеха;

В) аппарату управления организации

750000

250000

460000

9

Начислены страховые взносы от заработной платы из расчета 30%:

А) рабочих основного цеха

Б) администрации и сотрудникам основного цеха;

В) аппарату управления организации

10

Из основного производства выпущена готовая продукция:

А) столы офисные в количестве 105 штук по цене 5100 рублей за 1 штуку;

Б) стулья в количестве 350 штук по цене 1350 рублей за 1 штуку

535500

472500

11

С расчетного счета перечислено:

А) бюджету – налоги

Б) банку – задолженность по кредиту

В) органам социального страхования

191980

105000

198600

12

Выдано из кассы бухгалтеру Ивановой Л.Е. на командировочные расходы

30000

13

Начислена амортизация по основным средствам:

А) основного цеха

Б) заводоуправления

7000

11000

14

От поставщика АО «Грация» поступил пластик в количестве 400 м по цене 500 рублей за 1 метр

200000

15

Из заработной платы удержан налог на доходы физических лиц

123000

16

Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности за материалы:

А) АО «Грация»

Б) ООО «Комфорт»

200000

350000

17

Петрова О.Т. представила авансовый отчет об израсходованных суммах на покупку канцелярских принадлежностей для основного цеха

40000

18

Списаны доходы будущих периодов на доходы организации (счет 91)

50000

19

Из кассы выдан перерасход Петровой О.Т.

20

С расчетного счета перечислено почтовому отделению за подписку на газеты и журналы

360000

21

Списаны на затраты основного производства общепроизводственные расходы

22

Отгружена готовая продукция со склада покупателям по фактической себестоимости:

А) столы офисные в количестве 145 штук по 5100 рублей за 1 штуку;

Б) стулья в количестве 336 штук по 1350 рублей за 1 штуку

739500

453600

23

Начислены проценты по краткосрочному кредиту

30000

24

Списаны расходы будущих периодов – арендная плата на расходы организации

10000

25

Покупателям предъявлены счета за проданную продукцию по договорным ценам с НДС

1653180

26

Выделен НДС с договорной цены за проданную продукцию (смотри операцию 13)

27

Зачислен на расчетный счет кредит сроком на 5 лет

2000000

28

Списана доля расходов на подписку на газеты и журналы за месяц на затраты организации (срок подписки 6 месяцев)

29

Из основного производства выпущена готовая продукция:

А) столы офисные в количестве 95 штук по цене 5100 рублей за 1 штуку;

Б) стулья в количестве 460 штук по цене 1350 рублей за 1 штуку

484500

621000

30

Списаны на затраты производства общехозяйственные расходы

31

Часть нераспределенной прибыли направлена на увеличение резервного капитала

85000

32

Уплачены проценты по краткосрочному кредиту с расчетного счета

30000

33

Из производства на склад поступили неизрасходованные материалы:

А) пластик в количестве 10 м по 1500 руб. за 1 метр

Б) кожа в количестве 60 м по 3250 руб. за 1 метр

15000

195000

34

Отгружена готовая продукция со склада покупателям по фактической себестоимости:

А) столы офисные в количестве 100 штук по 5100 рублей за 1 штуку;

Б) стулья в количестве 324 штук по 1350 рублей за 1 штуку

510000

437400

35

В кассу поступили денежные средства от сотрудников в оплату выданных им ранее ссуд

60000

36

Покупателям предъявлены счета за проданную продукцию по договорным ценам с НДС

1298000

37

Выделен НДС с договорной цены за проданную продукцию (смотри операцию 19)

?

38

Определен и списан финансовый результат от продажи готовой продукции

?

39

От покупателей поступила выручка за продукцию:

А) в кассу

Б) на расчетный счет

100000

2140260

40

Из основного производства выпущена готовая продукция:

А) столы офисные в количестве 105 штук по цене 5100 рублей за 1 штуку;

Б) стулья в количестве 100 штук по цене 1350 рублей за 1 штуку

535500

135000

41

Выплачено из кассы почтовому отделению за услуги

20000

42

В кассу поступила выручка от покупателей за продукцию

100000

43

Списан финансовый результат от прочих операций (закрыт счет 91)

44

Из кассы на расчетный счет сданы денежные средства

139000

45

Начислен налог на прибыль (20%)

46

Списана чистая прибыль (прибыль за минусом налога на прибыль)

47

Начислены доходы учредителям:

А) за счет нераспределенной прибыли (50%)

Б) за счет резервного капитала

25000

48

Перечислены доходы учредителям с расчетного счета

248200

49

Выданы из кассы денежные средства Петровой О.Т. на командировочные расходы

20000

50

Приобретена система сигнализации и видеоконтроля за счет средств спонсоров, поступивших в прошлом месяце

300000