Семинар 7. Организация наличных расчетов и кассового обслуживания

Вопросы

1. Правовое регулирование расчетов наличными деньгами.

2. Предельные размеры расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами

3. Расчетно-кассовое обслуживание

Вопросы для обсуждения

1. Организация кассовой дисциплины. Выдача наличных.

2. Лимит кассы: расчет, сроки действия и пересмотра лимита.

Основные термины и понятия:

Наличные расчеты
Лимит кассы
Национальная валюта
Платежное поручение

Самостоятельная работа студентов:

Заполните документ для следующих хозяйствующих субъектов:

а) юридическое лицо, осуществляющее торговую деятельность

б) индивидуальный предприниматель, работающий на едином налоге

в) индивидуальный предприниматель – владелец бара

Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на год

наименование (штамп) предприятия

номер счета

наименование учреждения банка

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца*

(фактическая)***

тыс. руб.

Среднедневная выручка**

тыс. руб.

Среднечасовая выручка**

тыс. руб.

Выплачено наличными деньгами за последние три

месяца (кроме расходов на заработную плату и

выплаты социального характера) (фактически)***

тыс. руб.

Среднедневной расход**

тыс. руб.

Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,

1 раз в

дней, при образовании сверхлимитного

oстатка (нужное подчеркнуть)

Часы работы предприятия с

час.

мин. до

час.

мин.

Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии,

инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть)

час.

мин.

Испрашиваемая сумма лимита

тыс. руб.

(сумма прописью)

Просим разрешить расходование выручки (указать цели расхода):

□ на заработную плату, иные выплаты работникам (в том числе социального характера);

□ на выдачу стипендий;

□ на командировочные расходы;

□ на оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;

□ на выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;

□ на выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц.

(Укажите знаком «√» или знаком «-». )

*	-	В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за
		последний месяц.
**	-	Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия.
***	-	Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).

Руководитель предприятия		(Ф.И.О.)
Главный бухгалтер		(Ф.И.О.)

Нормативно-правовые акты и литература:

1. Конституция РФ от 12 декабря 1993 года. // Российская газета. – 1993. – 25 дек. – № 237.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 января 1996 года № 14-ФЗ. // СЗ РФ. – 1996. – № 5. – Ст. 410.

3. Гражданский кодекс Украины от 16 января 2003 г. № 435-IV // ВВР. – 2003. – № 40 – 44. – Ст.356.

4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 // ВСНД И ВС РСФСР. – 1990. – № 27. – Ст. 357;

5. Закон РФ «О защите прав потребителей» от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 // ВСНД и ВС РФ. – 1992. – № 15. – Ст. 766; СЗ РФ. – 1996. – № 3. – Ст. 140.

6. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 07 декабря 2000г.  № 2121-III // ВВР. – 2001. – № 5-6. – Ст.30

7. Положение Банка России «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» от 12 октября 2011 г. № 373-П // Вестник Банка России. – 2011. – № 66.

8. Положение об организации наличного обращения и ведении эмиссионно-кассовых операций в банковской системе в особенный период, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 12 февраля 2004 г. № 46, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 27.02.2004 за № 257/8856//Офіційний вестник Украины. - 2004. – № 10. – Ст. 214

9. Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 15 декабря 2004 г. № 637, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 13.01.2005 за № 40/10320 //Офіційний вестник Украины. – 2005. – № 3/№ 7. – Ст. 186

10. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 08.10.98 № 13/14 “О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами” //Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 1998. – № 11.

11. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право. Учебное пособие. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрист, 2007. – 591 с.

12. Банковское право : учебник для магистров / под ред. Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2012. — 1055 с.

13. Банковское право: Учебное пособие / Отв. Ред. А.А. Травкин. – 3-е изд., перераб. и доп.- М.: Юрист, 2005.

14. Братко А.Г. Банковско право. Курс лекций – М.: Эксмо, 2006.– 704 с.

15. Ефремова М.Д., Петрищев В.С., Румянцев С.А. Защита прав потребителей финансовых услуг / Отв. ред.: Фогельсон Ю.Б. – Москва: НОРМА, ИНФРА-М, 2010. – 368 с.

16. Кредитные организации в России: правовой аспект/ Отв. ред. Е.А. Павлодский. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 624 с. ISBN:  5-466-00085-X УДК:  347.73(470+571) ББК:  67.404.2

17. Курбатов, А. Я. Банковское право России: учебник /А. Я. Курбатов. -учеб.изд. -М. :Юрайт :Высшее образование,2009. -561 с.

18. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учебник. -5-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана: Закон и право, 2007. – 543 с.

Интернет ресурсы

Информация с официального сайта ЦБ РФ // http://www.cbr.ru.

Информация с официального сайта НБУ // http://www.bank.gov.ua

Информация с официального сайта Ассоциации российских банков // http://www.arb.ru.

Информационный портал ООО «Информационное агентство «Банки.ру» // http://www.banki.ru.

БАНК.ЗАК-ВО

Семинарское занятие

Дневная форма обучения