2.2 Расчет текущих (эксплуатационных) затрат

Эти затраты в данной работе будем определять только по тем статьям себестоимости, которые наиболее существенны, а именно:

1. затраты на амортизацию основных фондов;

2. на оплату труда обслуживающего персонала;

3. отчисления на социальные нужды;

4. отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве;

5. отчисления на ремонт основных фондов;

6. затраты на электроэнергию;

7. затраты на отопление помещения.

2.2.1 Расчет затрат на амортизацию основных фондов

Затраты на амортизацию основных фондов:

затраты по оборудованию 3_А0 при годовой норме амортизации 20% рассчитываются по формуле (7):

(7)

Затраты на износ МБП при годовой норме амортизации 100% рассчитываются по формуле (8):

(8)

В итоге затраты на амортизацию основных фондов определяются

по формуле (9):

2.2.2 Расчет оплаты труда

Затраты на оплату труда приведены в таблице 4.

где Ф_осн - основной фонд заработной платы, определяемый по часовым тарифным ставкам или месячным окладом;

Годовой фонд оплаты труда определяется по формуле (10):

Д_ч,д,м - дополнительная заработная плата (доплаты) (до часового, до дневного, до месячного фонда соответственно);

Д_ч=(0,85...1,00);

Д_а=(0,02...0,03)(Ф_осн+Д_ч);

Д_м=(0,04...0,06) (Ф_осн+Д_ч+Д_д).

Расчет месячной заработной платы проводим по единой тарифной сетке по оплате труда работников бюджетных организаций.

Врач-уролог имеющий высшую квалификационную категорию – 14 разряд;

медицинская сестра, имеющая высшую квалификационную категорию – 11 разряд;

санитарка – 3 разряд.

Наименование профессии	Количество штанных единиц	Месячная заработная плата, тыс.руб.	Основной фонд заработной платы, тыс руб	Часовой фонд заработной платы, тыс. руб		Дневной фонд заработной платы, тыс.р.		Месячный фонд заработной платы, тыс.р.		Доплаты по региональному коэффициенту	Итого годовой фонд заработной платы
				85%	Всего	2%	Всего	4%	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Врач	1	12,2	146,4	124,44	270,84	5,42	276,26	11,05	287,31	43,09	330,4
Мед сестра	1	9,7	116,4	98,94	215,34	4,31	219,65	8,79	228,44	34,27	262,71
Санитарка	0,5	2,36	28,32	24,07	52,39	1,05	53,44	2,14	55,58	8,34	63,92
Итого											657,03

2.2.3 Расчет отчислений на социальные нужды и страхование от несчастных случаев на производстве

Отчисления на социальные нужды определяются социальным налогом, которые в соответствии с Законодательством РФ составляет 34% от фонда заработной платы.

Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве составляет в здравоохранении 0,2% согласно приказу Минздравсоцразвития РФ от 18.12.2006 N 857 "Об утверждении Классификации видов экономической деятельности по классам профессионального риска" и Федеральному закону от 8 декабря 2010 г. N 331-ФЗ "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов".

В таблице 5 представлен расчет отчислений от фонда заработной платы.

Таблица 5 - Расчет отчислений от фонда заработной платы

Фонд оплаты труда, тыс.руб	Отчисления, тыс.руб
	На социальные нужды	На страхование от несчастных случаев на производстве
657,03	223,39	1,31

2.2.4 Расчет затрат на ремонт основных фондов

Затраты на ремонт основных фондов З_ремф принимаем равными 10 % от стоимости основных фондов, (11):

5. Расчет затрат на электроэнергию

В среднем за день цистоскоп катетеризационный двусторонний ЦИК-2-2, аппарат ультразвуковой урологический УЗТ-1.03У работают 6 часов. За год время работы цистоскоп катетеризационный двусторонний ЦИК-2-2, аппарат ультразвуковой урологический УЗТ-1.03У по:

Работа за год рассчитывается по формуле (12):

где W— потребляемая мощность.

Стоимость затрат на электроэнергию рассчитывается по формуле (13):

где ц - стоимость 1кВт·ч электроэнергии - 2,42 руб.

Определение стоимости затрат на электроэнергию при работе цистоскоп катетеризационный двусторонний ЦИК-2-2, аппарат ультразвуковой урологический УЗТ-1.03У (W_ц=50 Вт, W_уз=60 Вт):

Определение стоимости затрат на освещение:

Рассчитаем необходимое число ламп накаливания для освещения по формуле(14):

где: ω - удельная мощность;

S – площадь кабинета;

P – мощность 1 лампы.

Требуемая искусственная освещенность кабинета 300Лк. Используя таблицу удельной мощности (ω) общего равномерного освещения, находим ее значение для кабинета площадью 18 м² и высотой до 3 м(размеры согласно СанПиН 2.1.3.2630–10): 69,6.

Таким образом необходимо установить 6 ламп по 200 Вт и затраты на освещение составят:

Общие затраты на электроэнергию рассчитываются по формуле (15):

2.2.6 Расчет затрат на отопление

Нормативный расход теплоты на отопление помещения рассчитывается по следующей формуле (16):

где b - поправочный коэффициент, учитывающий расход теплоты на подогрев инфильтрационного воздуха;

q₀ - удельная тепловая характеристика на отопление здания;

а - поправочный коэффициент, корректирующий результат исходя из температуры наружного воздуха t_н.о.°C;

V_H - отапливаемый объем здания;

t_в.cp - средняя температура воздуха в здании, соответствующая СанПиН

2.1.3.2630 – 10;

t_н.о. - расчетная температура наружного воздуха.

Полученное в результате расчетов число - количество Вт тепла необходимого для поддержания нормативной температуры в помещении. Узнать годовое количество тепловой энергии необходимой на обогрев помещения, можно используя формулу (17):

где Т_о.сез - продолжительность отопительного сезона.

Годовые затраты на отопление рассчитываются по формуле (18):

где С_ед.рес.- стоимость 1 Гкал тепловой энергии – 1132,22 руб.

На основе произведенных расчетов затрат составляем сводную таблицу (таблица 6) годовых затрат.

Таблица 6 - Затраты урологического кабинета за первый год работы

Статьи затрат	Обозначение	Сумма, тыс.руб.
Затрат - Всего	3t	1107,09
в том числе:
1 единовременные - Всего	Зе	155,24
в том числе:
1.1 на оборудование урологического кабинета	Зоб.каб.
1.1.1 на МБП	ЗМБП	28,39
1.1.2 на оборудование	3об	124,09
1.2 на ремонт помещения	Зрем	2,76
2 текущие эксплуатационные затраты	Зтек	951,85
в том числе:
2.1 на амортизацию основных фондов	За
2.2 на оплату труда	3опл	657,03
2.3 на социальные нужды	Зсн	223,39
2.4 на страхование от несчастных случаев на производстве	Зс	1,31
2.5 на ремонт основных фондов	Зрем.ф
2.6 на электроэнергию	Зээ	1,00
2.7 на отопление	Зо.год	3,5