1.3. Ликвидность банка

Ликвидность банка — это его способность своевременно пога­шать свои обязательства. Ликвидность банка достигается при со­блюдении «золотого банковского правила», согласно которому требования (активы) и обязательства (пассивы) должны соответство­вать друг другу по суммам и срокам. Для управления ликвидностью банка применяются следующие методы:

метод общего фонда средств— объединение всех ресурсов банка в единый фонд и последующее распределение его по направлениям размещения. Такой метод оставляет мало возможностей для конт­роля ликвидности банка;

метод распределения активов, или метод конверсии средств (наи­более эффективный способ управления банковской ликвидностью, который широко применяется в российских банках), основанный на следующих положениях:

• учитывается зависимость ликвидных средств от источников, привлеченных банком средств;

• устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов.

С ущность этого метода приведена на рис. 1.2.

Рис. 1.2. Соотношение пассивов и активов банка в целях обеспечения его ликвидности

Таким образом, за счет краткосрочных пассивов покрываются потребности в денежных средствах для текущей деятельности бан­ка, а также формируются обязательные резервы, депонируемые в Банке России. Они могут также использоваться для краткосрочных финансовых вложений и предоставления краткосрочных кредитов. Наиболее широкий спектр применения имеют срочные депозиты и межбанковские кредиты, которые могут использоваться по уже названным направлениям, а также служить источником долгосроч­ных кредитов и долгосрочных финансовых вложений. Собственные средства (капитал) банка целесообразно применять для долгосроч­ных финансовых вложений, а также для формирования основных средств банка.

В настоящее время в банках разрабатываются и применяются экономико-математические модели управления ликвидностью, по­зволяющие более тонко управлять активами и пассивами.

1.4. Доходы, расходы и прибыль банка

Как и во всех видах коммерческой деятельности, прибыль банка рассчитывается как разность между его доходами и расходами. Банк привлекает средства вкладчиков, кредиторов и выплачивает им процентный доход. Размещая эти средства, он сам получает про­центы или другие формы дохода. КБ размещает не только привле­ченные, но и собственные средства, которые являются для него бесплатным кредитным ресурсом.

Если предположить, что КБ только принимает депозиты и вы­дает кредиты, формирование его прибыли будет выглядеть так, как на рис. 1.3.

Рис. 1.3. Формирование прибыли коммерческого банка

Величина прибыли КБ зависит главным образом от маржи — разницы между процентными ставками привлечения и размещения средств.

Доходы банка складываются из процентных доходов, полученных по выданным ссудам, ценным бумагам, и непроцентных доходов (комиссионное вознаграждение, плата за расчетно-кассовое обслу­живание, инкассацию, оплата консультаций и других услуг),

Расходы банка состоят из процентных расходов (процентов, вы­плаченных вкладчикам и кредиторам) и непроцентных расходов, свя­занных с функционированием банка (содержание и эксплуатация помещений, оборудования, заработная плата персонала и т.д.).

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельнос­ти» коммерческие банки выполняют следующие операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических и юри­дических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безна­личной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных метал­лов;

• выдача банковских гарантий;

• осуществление денежных переводов.

Помимо перечисленных банковских операций банк вправе осу­ществлять следующие сделки:

• выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

• осуществление операций с драгоценными металлами и дра­гоценными камнями в соответствии с законодательством Рос­сийской Федерации;

• предоставление в аренду физическим и юридическим ли­цам специальных помещений или находящихся в них сей­фов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции;

• оказание консультационных и информационных услуг.

КО вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законо­дательством Российской Федерации. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Пра­вила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

КО запрещено заниматься производственной, торговой и стра­ховой деятельностью.

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельнос­ти» КО, Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образо­вания юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Рос­сийской Федерации, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, российским таможенным органам в случа­ях, предусмотренных законодательными актами об их деятельнос­ти, а при наличии согласия прокурора — органам предварительно­го следствия по делам, находящимся в производстве.

За разглашение банковской тайны Банк России, кредитные аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и работники несут ответственность, предусматривающую возмеще­ние материального ущерба в порядке, установленном федераль­ным законом.