Расчеты:
Для предприятия 49
ОВВПвп: 9320/9500=0,98
ОВПЗвп: 9500/9150=1,04
ОВДвп: 9320/9150=1,02
План напряженный, т.к. ОВВП = 0,98
ОВВПрп: 8690/9370=0,93
ОВПЗрп: 9370/9240=1,01
ОВДрп: 8690/9240=0,94
План напряженный, т.к. ОВВП = 0,94
Для предприятия 50
ОВВПвп: 2420/2600=0,93
ОВПЗвп: 2600/2150=1,21
ОВДвп: 2420/2150=1,13
План напряженный, т.к. ОВВП = 0,93
ОВВПрп: 1900/2300=0,83
ОВПЗрп: 2300/2230=1,03
ОВДрп: 1900/2230=0,85
План напряженный, т.к. ОВВП = 0,83
Для предприятия 51
ОВВПвп: 1530/1490=1,03
ОВПЗвп: 1490/1150=1,30
ОВДвп: 1530/1150=1,33
План не напряженный, т.к. ОВВП = 1,03
ОВВПрп: 1220/1120=1,09
ОВПЗрп: 1120/1060=1,06
ОВДрп: 1220/1060=1,15
План не напряженный, т.к. ОВВП = 1,09
Для предприятия 52
ОВВПвп: 9450/9400=1,01
ОВПЗвп: 9400/8930=1,05
ОВДвп: 9450/8930=1,06
План напряженный, т.к. ОВВП = 1,01
ОВВПрп: 9350/8850=1,06
ОВПЗрп: 8850/8670=1,02
ОВДрп: 9350/8670=1,08
План не напряженный, т.к. ОВВП = 1,06
Сгруппируйте предприятия на две группы: не выполнившие и выполнившие план объема реализации продукции. Для каждой группы определите: число предприятий; объем реализации по плану; фактически за предшествующий и отчетный год; процент изменения фактического объема реализованной продукции за отчетный год по сравнению с плановым и фактическим за предыдущий год; объем валовой продукции по плану и фактически за отчетный и предыдущий годы; процент изменения фактического объема валовой продукции за отчетный год по сравнению с планом и предшествующим годом.
Результаты группировки представлены в таблице 1.4.
Таблица 1.4 – Группировка предприятий по выполнению плана объема реализации продукции
Степень выполнения плана |
Число предприятий |
Реализованная продукция в млн. руб. |
||||
баз.год |
отчетный год |
ОВВП, в % |
ОВД, в % |
|||
план |
факт |
|||||
Не выполнившие план |
2 |
11470 |
11670 |
10590 |
90,75 |
92,33 |
Выполнившие план |
2 |
9730 |
9970 |
10570 |
106,02 |
108,63 |
∑ |
4 |
21200 |
21640 |
21160 |
98,38 |
100,48 |
Расчеты
Предприятия, не выполнившие план(№49,50):
Реализованная продукциябаз.год:9240+2230=11470
Реализованнаяпродукцияотч. год (план): 9370+2300=11670
Реализованнаяпродукцияотч. год (факт):8690+1900=10590
ОВВП: 10590/11670*100=90,75%
ОВД: 10590/11470*100=92,33%
ВЫВОД: Предприятия №49,50 недовыполнили план на 9,25% (90,75-100=-9,25).
Расчеты
Предприятия, выполнившие план(№51,52):
Реализованная продукциябаз.год:1060+8670=9730
Реализованнаяпродукцияотч. год (план): 1120+8850=9970
Реализованнаяпродукцияотч. год (факт):1220+9350=10570
ОВВП: 10570/9970*100=106,02%
ОВД: 10570/9730*100=108,63%
ВЫВОД: Предприятия №51,52 перевыполнили план на 6,02% (106,02-100=6,02).
Аналогично проведите анализ по валовой продукции (таблица 1.5)
Таблица 1.5 - Анализ выполнения плана по валовой продукции
Степень выполнения плана |
Число предприятий |
Валовая продукция в млн. руб. |
||||
баз. Год |
отчетный год |
ОВВП, в % |
ОВД, в % |
|||
план |
факт |
|||||
Не выполнившие план |
1 |
1480 |
1550 |
1540 |
99,355 |
104,1 |
Выполнившие план |
3 |
8330 |
8550 |
8700 |
101,75 |
104,4 |
∑ |
4 |
9810 |
10100 |
10240 |
101,39 |
104,4 |