- •Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена
- •080107.65 «Налоги и налогообложение». Стерлитамак 2012
- •По специальности «Налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год.
- •Раздел 1. Теория и история налогообложения. Прогнозирование и планирование в налогообложении. Налоговое администрирование. Налоговые системы зарубежных стран.
- •12. Оптимизация налогообложения.
- •13. Налоговое администрирование: понятие, задачи и уровни.
- •15. Налоговые органы Российской Федерации.
- •16. Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
- •17. Источники информации о налогоплательщике.
- •18. Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
- •19. Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
- •20. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
- •21. Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
- •22. Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
- •23. Регулирование налоговых платежей и урегулирование налоговой задолженности.
- •24. Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- •Раздел 2. Теория государства и права. Правовое регулирование налоговых отношений. Организация и методика проведений налоговых проверок. Арбитражная практика разрешения налоговых споров.
- •8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.
- •9. Права и обязанности налогоплательщика и налогового органа реализуемые в процессе налогового контроля.
- •10. Производство контроля по учету налогоплательщиков.
- •11. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
- •12. Производство камеральной налоговой проверки.
- •13. Производство выездной налоговой проверки.
- •14. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
- •15. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
- •16. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
- •17. Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
- •18. Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
- •19. Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
- •27. Производство по делам об обжаловании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов.
- •28. Дела об административных правонарушениях.
- •29. Дела о взыскании обязательных платежей и санкций.
- •Раздел 3. Система налогов, сборов и пошлин в Российской Федерации.
- •Налоговый период и налоговые ставки налога на добавленную стоимость и порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
- •Налогоплательщики акциза и их регистрация.
- •Подакцизные товары. Объект налогообложения акцизом. Налоговая база акциза.
- •Налогоплательщики и объект налогообложения налога на прибыль.
- •Расходы. Группировка расходов.
18. Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
Порядок и сроки подготовки акта выездной налоговой проверки. Процедура принятия решения по акту выездной налоговой проверки. Должностные лица налогового органа, уполномоченные принимать решения по акту выездной налоговой проверки. Порядок составления и рассмотрения протокола о налоговых правонарушениях. Условия и порядок информирования налогоплательщика о решении налогового органа по результатам выездной налоговой проверки. Основания и порядок предоставления разногласий по результатам выездной налоговой проверки, обжалования результатов и выводов проверки. Порядок рассмотрения жалоб налогоплательщика, разногласий по результатам налоговой проверки.
19. Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
Виды и формы ответственности за налоговые правонарушения. Порядок и сроки рассмотрения материалов о налоговых правонарушениях. Органы и должностные лица, рассматривающие и принимающие решения по протоколам о налоговых правонарушениях. Меры ответственности, применяемые к налогоплательщику за налоговые правонарушения в соответствии с Налоговым Кодексом. Меры ответственности, применяемые к налогоплательщику за налоговые правонарушения в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях. Меры ответственности, применяемые к налогоплательщику за налоговые правонарушения в соответствии с Уголовным Кодексом.
20. Порядок осуществления проверок, связанных с применением контрольно-кассовой техники.
Нормативные документы, регламентирующие порядок проведения проверок, связанных с использованием ККТ. Порядок организации и проведения проверок использования ККТ. Санкции за нарушение правил использования ККТ при осуществлении расчетов и порядок их применения. Порядок проведения проверок налогоплательщиков ведущих расчеты с применением бланков строгой отчетности.
21. Мероприятия налогового контроля, проводимые в ходе выездной налоговой проверки.
21. Сделки между взаимозависимыми лицами. Методы, используемые при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица. Контролируемые сделки.
22. Арбитражный процесс: понятие, система арбитражных судов в РФ, подведомственность и подсудность дел арбитражным судам.
Формы разрешения экономических споров - Юрисдикционная форма защиты - Неюрисдикционные формы защиты Арбитражные суды в РФ: система, структура, полномочия Арбитражный процесс. Понятие подведомственности дел арбитражным судам. Виды подведомственности дел арбитражным судам Понятие и виды подсудности в арбитражном судопроизводстве. - Родовая подсудность - Территориальная подсудность и ее виды.
23. Налоговые споры: понятие и виды.
Понятие налоговых споров. Классификация налоговых споров: - споры по вопросам права -споры по вопросам факта - процедурные споры Предпосылки возникновения споров. Отличительные особенности механизма разрешения споров, этапы решения споров.
24. Доказательства и доказывание по налоговым спорам.
Понятие доказывания. Предмет доказывания. Факты, не подлежащие доказыванию. Значение правовых презумпций в распределении бремени доказывания. Их виды. Распределение бремени доказывания по налоговым спорам между субъектами доказывания Использование различных видов доказательств при доказывании по налоговым спорам Относимость и допустимость доказательств Средства доказывания
25. Особенности судебного разбирательства по налоговым спорам.
Судебное разбирательство и его части: Подготовительная часть Рассмотрение дела по существу Судебные прения Вынесение и оглашение решения. Судебное решение и его части.
26. Производство по делам об оспаривании нормативно-правовых актов.
Порядок рассмотрения дел об оспаривании нормативных правовых актов. Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании нормативного правового акта недействующим. Требования к заявлению о признании нормативного правового акта недействующим. Судебное разбирательство по делам об оспаривании нормативных правовых актов. Решение суда по делу об оспаривании нормативного правового акта. Опубликование решения арбитражного суда по делу об оспаривании нормативного правового акта.