- •Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена
- •080107.65 «Налоги и налогообложение». Стерлитамак 2012
- •По специальности «Налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год.
- •Раздел 1. Теория и история налогообложения. Прогнозирование и планирование в налогообложении. Налоговое администрирование. Налоговые системы зарубежных стран.
- •12. Оптимизация налогообложения.
- •13. Налоговое администрирование: понятие, задачи и уровни.
- •15. Налоговые органы Российской Федерации.
- •16. Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
- •17. Источники информации о налогоплательщике.
- •18. Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
- •19. Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
- •20. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
- •21. Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
- •22. Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
- •23. Регулирование налоговых платежей и урегулирование налоговой задолженности.
- •24. Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- •Раздел 2. Теория государства и права. Правовое регулирование налоговых отношений. Организация и методика проведений налоговых проверок. Арбитражная практика разрешения налоговых споров.
- •8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.
- •9. Права и обязанности налогоплательщика и налогового органа реализуемые в процессе налогового контроля.
- •10. Производство контроля по учету налогоплательщиков.
- •11. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
- •12. Производство камеральной налоговой проверки.
- •13. Производство выездной налоговой проверки.
- •14. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
- •15. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
- •16. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
- •17. Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
- •18. Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
- •19. Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
- •27. Производство по делам об обжаловании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов.
- •28. Дела об административных правонарушениях.
- •29. Дела о взыскании обязательных платежей и санкций.
- •Раздел 3. Система налогов, сборов и пошлин в Российской Федерации.
- •Налоговый период и налоговые ставки налога на добавленную стоимость и порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
- •Налогоплательщики акциза и их регистрация.
- •Подакцизные товары. Объект налогообложения акцизом. Налоговая база акциза.
- •Налогоплательщики и объект налогообложения налога на прибыль.
- •Расходы. Группировка расходов.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИИСКОЙ ФЕДЕРАЦИЙ
СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ФИЛИАЛ
ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
ОБСУЖДЕНО УТВЕРДЖЕНО
Протокол заседания кафедры Зам. директора по учебной работе
№__ от ___________2012 г. ______ д. фил. н. проф. Сыров И.А.
Зав.кафедрой экономической
теории и анализа
_______ к.э.н.,доц.Алексеева Н.Г. «____»__________________ 2012 г.
Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена
для студентов, обучающихся по специальности
080107.65 «Налоги и налогообложение». Стерлитамак 2012
Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена
по специальности «Налоги и налогообложение» для студентов обучающихся по специальности 080107.65 – «Налоги и налогообложение»
Учебно-методический комплекс соответствует государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования для специальности 080107.65 – «Налоги и налогообложение»
Составитель:
к.э.н., доц. Ибрагимова Г.М.
ПРОГРАММА
ИТОГОВОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ЭКЗАМЕНА
По специальности «Налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год.
Раздел 1. Теория и история налогообложения. Прогнозирование и планирование в налогообложении. Налоговое администрирование. Налоговые системы зарубежных стран.
1. Налоги в экономической системе общества.
Возникновение и эволюция налогообложения. Предпосылки возникновения налогообложения. Этапы развития налогообложения.
2. Экономическое содержание налогов.
Экономическая сущность и признаки налога. Отличие налогов от сборов и пошлин. Функции налогов. Роль налогов в формировании доходов бюджетов разных уровней.
3. Классификация налогов и методы налогообложения.
Классификация налогов по взимания, по уровню управления, по способу изъятия, по методам налогообложения, по субъектам налогообложения и др.
4. Элементы налога.
Основные (обязательные) элементы налога. Факультативные элементы. Дополнительные элементы налога.
5. Принципы налогообложения.
Экономические принципы налогообложения. Юридические принципы налогообложения. Организационные принципы налогообложения.
6. Налоговая политика государства.
Сущность и значение налоговой политики. Три типа налоговой политики. Инструменты налоговой политики. Эволюция налогообложения в современной России. Основные принципы налоговой политики России.
7. Налоговая система Российской Федерации: состав, структура, принципы построения и регулирования.
Виды налогов и сборов в Российской Федерации и их краткая характеристика. Налоговое бремя в России.
8. Прогнозирование и планирование в налогообложении.
Современное содержание, цели, принципы, элементы, этапы, виды и способы налогового планирования и прогнозирования.
9. Государственное налоговое планирование.
Его роль в реализации государственной налоговой политики, принцип оптимального налогообложения. Система правового обеспечения налогового планирования. Правовые принципы организации налогового планирования.
10. Налоговое планирование как элемент финансового менеджмента организаций.
Объекты налогообложения и налоговая база, их обоснование для целей налогового планирования и прогнозирования; методы налогового анализа и планирования. Налоговая нагрузка, методы расчета и приемы оптимизации.
11. Учетная политика как инструмент налогового планирования.
Влияние налогов и налогового планирования на ценовую политику организации. Формирование налогового поля предприятия. Составление налогового календаря. Разработка учетной политики организации для целей налогообложения (налогового планирования). Налоговый учет амортизируемого имущества. Резервы предприятия. Определение стоимости материальных ресурсов, списываемых на производство. Договорная политика организации в целях налогообложения.