- •Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена
- •080107.65 «Налоги и налогообложение». Стерлитамак 2012
- •По специальности «Налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год.
- •Раздел 1. Теория и история налогообложения. Прогнозирование и планирование в налогообложении. Налоговое администрирование. Налоговые системы зарубежных стран.
- •12. Оптимизация налогообложения.
- •13. Налоговое администрирование: понятие, задачи и уровни.
- •15. Налоговые органы Российской Федерации.
- •16. Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
- •17. Источники информации о налогоплательщике.
- •18. Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
- •19. Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
- •20. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
- •21. Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
- •22. Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
- •23. Регулирование налоговых платежей и урегулирование налоговой задолженности.
- •24. Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- •Раздел 2. Теория государства и права. Правовое регулирование налоговых отношений. Организация и методика проведений налоговых проверок. Арбитражная практика разрешения налоговых споров.
- •8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.
- •9. Права и обязанности налогоплательщика и налогового органа реализуемые в процессе налогового контроля.
- •10. Производство контроля по учету налогоплательщиков.
- •11. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
- •12. Производство камеральной налоговой проверки.
- •13. Производство выездной налоговой проверки.
- •14. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
- •15. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
- •16. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
- •17. Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
- •18. Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
- •19. Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
- •27. Производство по делам об обжаловании ненормативных правовых актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов.
- •28. Дела об административных правонарушениях.
- •29. Дела о взыскании обязательных платежей и санкций.
- •Раздел 3. Система налогов, сборов и пошлин в Российской Федерации.
- •Налоговый период и налоговые ставки налога на добавленную стоимость и порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
- •Налогоплательщики акциза и их регистрация.
- •Подакцизные товары. Объект налогообложения акцизом. Налоговая база акциза.
- •Налогоплательщики и объект налогообложения налога на прибыль.
- •Расходы. Группировка расходов.
14. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
Проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на прибыль организаций. Использование при проведении камеральной проверки деклараций по налогу на прибыль сведений из внутренних и внешних источников информации. Проверка соответствия показателей представленной декларации нормам законодательства о налоге на прибыль организаций. Проверка правильности и обоснованности применения налоговых ставок и налоговых льгот. Проведение выездной налоговой проверки налога на прибыль. Предварительные контрольные процедуры. Документы и счета, изучаемые в ходе выездной налоговой проверки налога на прибыль. Определение налоговой базы. Учет материалов полученных из других источников при определении налоговой базы. Характерные нарушения, выявляемые налоговыми органами при проведении выездных налоговых проверок по налогу на прибыль.
15. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
Основные направления проведения камеральной налоговой проверки по налогу на добавленную стоимость. Состав документов, изучаемых при проведении проверки налога на добавленную стоимость. Определение правильности выбора статуса налогоплательщика. Проверка полноты, своевременности предоставления налоговых деклараций по НДС, законности и правильности использования расчетных налоговых ставок, налоговых льгот. Проверка правильности исчисления налоговой базы. Проверка правильности применения налоговых вычетов. Проверка обоснованности и правильности применения ставки 0%. Особенности проверки предприятий, перешедших на специальные налоговые режимы. Этапы проведения выездной налоговой проверки правильности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость. Особенности проверки правильности исчисления и уплаты НДС, применения ставки 0%, налоговых вычетов при внешнеэкономических операциях.
16. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
Проведение камеральных налоговых проверок уплаты налога на доходы физических лиц и оформление их результатов. Этапы проверки и документы, изучаемые при проверке правильности исчисления налога на доходы физических лиц. Особенности проверки налоговых деклараций, в которых заявлены налоговые вычеты. Проверка правильности определения доходов, расходов, а также налоговой базы по доходам от предпринимательской и иной профессиональной деятельности. Порядок проведения выездной налоговой проверки налоговых агентов и индивидуальных предпринимателей по вопросу правильности исчисления, применения налоговых вычетов, полноты и своевременности уплаты налога на доходы физических лиц.
17. Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
Основания для назначения проверок налогоплательщиков совместно с органами МВД. Сроки и условия направления налоговыми органами требований для участия в проверке и материалов для рассмотрения в органы внутренних дел. Сроки и порядок направления требований для проведения выездной налоговой проверки органами внутренних дел в налоговые органы. Условия участия работников органов внутренних дел в выездной налоговой проверке. Оформление результатов выездных налоговых поверок, проводимых совместно с органами МВД. Особенности реализации результатов выездных налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел