
- •Российская академия правосудия
- •Налоговое право
- •Программа курса
- •Раздел 1. Общая часть
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы
- •Тема 2. Элементы юридического состава налога
- •Тема 3. Налоговое право в системе права России
- •Тема 4. Налоговое правоотношение
- •Тема 5. Налоговое обязательство и его исполнение
- •Тема 6. Сроки исполнения налогового обязательства
- •Тема 7. Обеспечение исполнения налогового обязательства
- •Тема 8. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пеней
- •Тема 9. Налоговый контроль
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
- •Раздел II. Особенная часть
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Тема 13. Налог на прибыль организаций
- •Тема 14. Налогообложение пользования природными ресурсами
- •Тема 15. Государственная пошлина
- •Тема 16. Правовое регулирование косвенного налогообложения
- •Тема 17. Региональные налоги
- •Тема 18. Местные налоги
- •Тема 19. Специальные налоговые режимы
- •Планы семинарских занятий Занятие 1:
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы;
- •Тема 2. Элементы юридического состава налога Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная*1
- •Дополнительная
- •Занятие 2:
- •Тема 4. Налоговое правоотношение Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Тема 5. Налоговое обязательство и его исполнение;
- •Тема 6. Изменение срока исполнения налогового обязательства Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Литература:
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Тема 7. Обеспечение исполнения налогового обязательства Вопросы для обсуждения:
- •Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Занятие 5:
- •Тема 9. Налоговый контроль Вопросы для обсуждения:
- •Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Занятие 6:
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность;
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Занятие 7:
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц;
- •Тема 13. Налог на прибыль организаций Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Занятие 8:
- •Тема 16. Правовое регулирование косвенного налогообложения Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Занятие 9:
- •Тема 17. Региональные налоги;
- •Тема 18. Местные налоги Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Основная*
- •Дополнительная
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Официальные акты высших судебных органов ко всем темам:
- •Основная литература ко всем темам:
- •Дополнительная литература ко всем темам1 Официальные акты высших судебных органов
- •Литература
- •Ресурсы удаленного доступа
- •Ресурсы из справочных правовых систем
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Основная*
Налоговое право России: учебник / Отв. ред. Ю.А. Крохина. – 3-е изд., испр. – М.: Норма, 2010. – С. 297-304.
Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций. – М.: А-Приор, 2010. – С. 45-52. – (Режим доступа – http://www.iprbookshop.ru/).
Дополнительная
Бортников С.П. Государственное принуждение в доктрине налогового права и налоговом законодательстве / С.П. Бортников // Налоги (журнал). – 2010. - № 2.
Виговский Е.В. Приостановление операций по счетам в банках. Разрешение противоречий и споров / Е.В. Виговский // Административное право. – 2010. - № 1. – С. 53 – 74.
Гогин А.А. Способы обеспечения исполнения обязательств в сфере налогового законодательства / А.А Гогин // Финансовое право. – 2004. - № 1.
Имыкшенова Е.А. Способы обеспечения налоговых обязанностей по Налоговому кодексу Российской Федерации / Е.А. Имыкшенова. – М.: Юрлитинформ, 2005.
Куликов Л.А. Приостановление операций по счетам: вчера и сегодня / Л.А. Куликов // Налоги (газета). – 2009. - № 22. – С. 7.
Соловьев В.А. Пеня в налоговом законодательстве / В.А. Соловьев // Законы России: опыт, анализ, практика. – 2007. - № 12. – С. 10 – 16.
Стрельников В.В. Правовой режим пени в налоговом праве / В.В. Стрельников. – М: Статут, 2004.
Сушкова С.А. Ограничение права на выезд из РФ как принудительная мера исполнения решения налогового органа / С.А. Сушкова // Налоговые споры: теория и практика. – 2009. - № 3. – С. 36 – 40.
Федотов П.Н. Арест имущества в налоговых правоотношениях: правовые проблемы / П.Н. Федотов // Современное право. – 2004. - № 2.
Шинкарев В.В. Банковская гарантия для заявительного порядка возмещения НДС / В.В. Шинкарев // Налоговый вестник. – 2011. - № 1. – С. 102-107.
Занятие 5:
Тема 9. Налоговый контроль Вопросы для обсуждения:
1. Понятие и признаки налогового контроля.
а) Субъекты и объекты налогового контроля.
б) Виды налогового контроля.
в) Формы и методы налогового контроля.
г) Принципы налогового контроля.
2. Налоговая тайна: понятие, значение. Сведения, составляющие налоговую тайну. Правовой режим доступа к информации, составляющей налоговую тайну.
3. Учет налогоплательщиков: порядок и основания постановки и снятия с учета. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
4. Характеристика камеральной налоговой проверки (понятие, порядок и сроки проведения, оформление результатов). Истребование документов в ходе камеральной налоговой проверки.
5. Характеристика выездной (повторной выездной) налоговой проверки (понятие, порядок и сроки проведения, оформление результатов). Полномочия налоговых органов при проведении выездной налоговой проверки.
6. Иные мероприятия налогового контроля: получение документов и сведений от банков и иных лиц, истребование документов у налогоплательщика, выемка документов и предметов, допрос свидетелей, осмотр (обследование) помещений, проведение экспертиз, определение сумм налогов расчетным путем. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.