Основная*1

Налоговое право России: учебник / Отв. ред. Ю.А. Крохина. – 3-е изд., испр. – М.: Норма, 2010. – С. 1-76.

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций. – М.: А-Приор, 2010. – С. 3-5; 8-20. – (Режим доступа – http://www.iprbookshop.ru/).

Дополнительная

Алиев Б.Х. Теория и история налогообложения: учеб. пос. / Б.Х. Алиев, А.М. Абдулгалимов, М.Б. Алиев. – М.: Вузовский учебник, 2008.

Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис / Д.В. Винницкий. – М., 2002.

Ильин А.Ю. Налоговый кодекс Российской Федерации как инструмент реализации налоговой политики / А.Ю. Ильин // Финансовое право. – 2011. - № 5. – С. 17-21.

Крупенин Г.Р. Современные подходы к определению налога как категории юридической науки / Г.Р. Крупенин // Налоги (журнал). – 2010. - № 5. – С. 6-9.

Кучеров И.И. Новый концептуальный подход к определению налога / И.И. Кучеров // Финансовое право. 2008. N 1. – С. 16 – 18.

Кучеров И.И. К вопросу о юридических конструкциях налогов и сборов / И.И. Кучеров // Финансовое право. 2010. N 1. – С. 22-27.

Налоговая политика. Теория и практика: учеб. для магистрантов / Под ред. И.А. Майбурова. Серия «Magister». – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 519 с.

Науменко А.М. Налоговый сбор: юридические признаки / А.М. Науменко, Е.Н. Хильченко // Финансовое право. - 2007. - N 7.

Ушак Н.В. Теория и история налогообложения: учеб. пос. / Н.В. Ушак. – М.: КноРус, 2009.

Занятие 2:

Тема 4. Налоговое правоотношение Вопросы для обсуждения:

1. Понятие и признаки налогового правоотношения. Классификация налоговых правоотношений.

2. Субъекты налоговых правоотношений и их виды. Налоговая правосубъектность.

3. Понятие и характеристика правого статуса налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов.

4. Понятие и система налоговых органов.

5. Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц.

а) таможенные органы. Функции таможенных органов в сфере налогообложения;

б) ответственность должностных лиц налоговых органов;

в) полномочия финансовых органов в налоговых правоотношениях.

Темы докладов и сообщений:

1. Взаимозависимые субъекты налоговых правоотношений.

2. Консолидированная группа налогоплательщиков.

3. Компетенция органов внутренних дел в налоговых правоотношениях.

4. Банки как участники налоговых правоотношений.

5. Полномочия финансовых и налоговых органов по письменному разъяснению налогового законодательства.

Литература: Нормативные правовые акты и иные официальные документы

Закон РФ от 21.03.1991 N 943-1 (ред. от 17.07.2009) "О налоговых органах Российской Федерации"//Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1991. - N 15. - Ст. 492.

Указ Президента РФ от 15 марта 2005 г. № 295 «Вопросы Федеральной налоговой службы»// СЗ РФ. – 2005. - № 12. – Ст. 1023.

Указ Президента РФ от 11.05.2006 N 473 (ред. от 24.09.2007) "Вопросы Федеральной таможенной службы"//Собрание законодательства РФ. – 2006. - N 20. - Ст. 2162.

Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 (ред. от 15.06.2010) "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе"//Собрание законодательства РФ. – 2004. - N 40. - Ст. 3961.

Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СЗ РФ. – 2004. - № 31. – Ст. 3258.

Постановление Правительства РФ от 07.04.2004 N 185 (ред. от 10.05.2010) "Вопросы Министерства финансов Российской Федерации"//Собрание законодательства РФ. – 2004. - N 15. - Ст. 1478.

Постановление Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. № 703 «О Федеральном казначействе» // СЗ РФ. – 2004. - № 49. – Ст. 4908.

Приказ Минфина РФ от 09.08.2005 N 101н (ред. от 19.11.2009) "Об утверждении Положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы" // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2005. - N 38.

Приказ МВД РФ N 495, ФНС РФ N ММ-7-2-347 от 30.06.2009 "Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений"// Российская газета. – 2009. – 16 сент.

Об утверждении регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами : приказ ФНС РФ от 09.09.2005 N САЭ-3-01/444@ (ред. от 11.01.2007) // Документы и комментарии. – 2005. - N 19.

Разъяснения положений налогового законодательства в части статьи 34.2 Налогового кодекса РФ: Письмо Минфина РФ от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 // Документы и комментарии. – 2007. -N 17.