- •Разработка бюджета предприятия.
- •3.Распределение накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
- •4.Административно-управленческие расходы планируются в следующих объемах: (тыс. Руб.)
- •5.Коммерческие расходы планируются: (тыс. Руб.)
- •Примерные формы составления баланса.
- •Формирование бюджета производства.
- •Смета производства продукции
- •Бюджет закупок основных материалов (по кварталам)
- •Смета общепроизводственных расходов на _________ г. (тыс. Руб.)
- •Формирование прогнозируемого отчета о прибыли.
- •Формирование отчета о движении денежных средств.
Формирование бюджета производства.
Составим бюджет производства продукции при следующих условиях:
вероятность брака по технологии — 0,01% от объема;
Смета производства продукции
Показатель |
Цех №1 |
Цех №2 |
|
1. Объем продаж, ед. |
|
|
|
2. Запас готовой продукции на конец периода, ед. |
|
|
|
3. Запас готовой продукции на начало периода, ед. |
|
|
|
4. Возможный брак, ед. |
|
|
|
5. Объем производства в натуральном выражении, ед. |
|
|
|
6. Объем производства за год, ед. |
|
||
Бюджет прямых материальных затрат по видам продукции
Показатель |
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
1. Объем производства, ед. |
|
|
|
|
2. Материальные затраты на единицу продукции, руб. |
|
|
|
|
3.Затраты на материальные ресурсы, тыс. руб. |
|
|
|
|
4.Итого затрат на материалы, тыс. руб. |
|
|||
Бюджет закупок основных материалов (по кварталам)
IV
160 016
Показатель |
I |
II |
III |
IV |
1. Объем производства изделия А, ед. |
|
|
|
|
2. Сырье С1 |
|
|
|
|
2.1.Объем сырья на начало периода, усл. ед. |
|
|
|
|
2.2.Норма расхода, усл. ед. |
|
|
|
|
2.3.потребность в материале для производства |
|
|
|
|
2.4.Запас материала на конец |
|
|
|
|
2.5.Всего потребность в материале на период (стр. 2.3 + стр. 2.4), ед.
|
|
|
|
|
2.6. Объем закупок (стр. 2.5 - стр. 2.1), усл. ед. |
|
|
|
|
2.7. Цена 1 усл. ед. сырья, руб. |
|
|
|
|
2.8. Объем закупок (стр. 2.6 х стр. 2.7.), тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Объем производства изделия В ед. |
|
|
|
|
4. Сырье СЗ |
|
|
|
|
4.1. Объем сырья на начало периода, усл. ед. |
|
|
|
|
4.2. Норма расхода, усл. ед. |
|
|
|
|
4.3. Потребность в материале для производства, ед. |
|
|
|
|
4.4. Запас материала на конец периода, ед. |
|
|
|
|
4.5. Всего потребность в материале на период (стр. 4.3 + стр. 4.4), ед. |
|
|
|
|
4.6. Объем закупок (стр. 4.5 — стр. 4.1), усл. ед. |
|
|
|
|
4.7. Цена 1 усл. ед. сырья, руб. |
|
|
|
|
4.8. Объем закупок (стр. 4.7 хстр. 4.6), тыс. руб. |
|
|
|
|
Итого стоимость закупок (стр. 2.8 + стр. 4.8), тыс. руб. |
|
|
|
|
График оплаты приобретенных материалов (по кварталам) (тыс. руб.)
Показатель |
I |
II |
III |
IV |
1 Кредиторская задолженность перед поставщиками на начало года |
|
|
|
|
2. Закупка материалов в период |
|
|
|
|
2.1. Материальные затраты с нарастанием, тыс. руб.. |
|
|
|
|
2.2. Оплата (по периодам): |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
3.Выплаты по счетам |
|
|
|
|
— за период |
|
|
|
|
— с нарастанием, тыс. руб. |
|
|
|
|
4. Кредиторская задолженность на конец периода (стр. 1 + стр. 2 - стр. 3) |
|
|
|
|
Смета прямых трудовых затрат на единицу продукции;
Показатель |
Вид изделия |
всего |
|
|
А |
В |
|
1.Норма времени на производства ед-цы изделия |
|
|
|
2. Часовая тарифная ставка, руб. |
|
|
|
3. Индекс роста тарифной ставки |
|
|
|
4. Прямые затраты труда (стр. 1.1 х стр. 1.2 х стр. 1.3), руб. |
|
|
|
5. Отчисления страховых взносов от заработной платы, руб |
|
|
|
5. Прямые затраты труда на единицу продукции, руб. |
|
|
|
Бюджет прямых трудовых затрат на _________ год (по кварталам)
Показатель |
I |
II |
III |
IV |
1. Объем производства изделия А, ед.. |
|
|
|
|
2. Прямые трудовые затраты на единицу продукции руб. |
|
|
|
|
3. Прямые трудовые затраты на период, тыс. руб. |
|
|
|
|
4. Объем производства изделия В, ед.. |
|
|
|
|
5. Прямые трудовые затраты на единицу продукции руб. |
|
|
|
|
6. Прямые трудовые затраты на период, тыс. руб. |
|
|
|
|
7. Прямые трудовые затраты на период |
|
|||