- •Разработка бюджета предприятия.
- •3.Распределение накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
- •4.Административно-управленческие расходы планируются в следующих объемах: (тыс. Руб.)
- •5.Коммерческие расходы планируются: (тыс. Руб.)
- •Примерные формы составления баланса.
- •Формирование бюджета производства.
- •Смета производства продукции
- •Бюджет закупок основных материалов (по кварталам)
- •Смета общепроизводственных расходов на _________ г. (тыс. Руб.)
- •Формирование прогнозируемого отчета о прибыли.
- •Формирование отчета о движении денежных средств.
Разработка бюджета предприятия.
Предприятие имеет два цеха. Цех №1 производит изделия А, цех №2 производит изделия В.
Необходимо разработать бюджет, используя данные о производственном процессе и балансовой отчетности.
Исходные данные.
Баланс предприятия на 1 января т.г. (тыс. руб.)
Актив |
Значение |
Пассив |
Значение |
1. Основные средства |
4400 |
1. Собственные средства |
6600 |
2. Производственные запасы |
2000 |
2. Краткосрочные кредиты и займы |
600 |
3. Готовая продукция |
800 |
2. Кредиторская задолженность |
500 |
4. Дебиторская задолженность |
500 |
3. Задолженность перед бюджетом |
200 |
5. Денежные средства |
200 |
|
|
Итого активов |
7900 |
Итого источников |
7900 |
Прогнозируемые данные на единицу изделия.
|
Ед. изм. |
Вид изделия |
|
А |
В |
||
1.Норма времени на производства ед-цы изделия |
час. |
1,0 |
1,А |
2.Прогнозируемый объем продаж |
ед. |
2А000 |
2В000 |
3.Планируемая цена изделия |
руб. |
2С0 |
3А0 |
4. Планируемый запас готовой продукции на конец года |
ед. |
7000 |
1С00 |
5.Запас готовой продукции на начало года |
ед. |
определить |
1000 |
6. Часовая тарифная ставка |
Руб. |
50 |
50 |
2. Для производства изделия А необходимо использовать сырье С1, . Для производства изделия В необходимо использовать сырье С2.
Сырье |
Норма расхода на единицу продукции, усл. ед. |
Запас сырья на начало периода, усл. ед. |
Цена сырья в отчетном периоде, руб. |
Возможный темп роста цен на сырье |
С1 |
3,0 |
6А00 |
2С |
|
С2 |
5,0 |
7В00 |
30 |
|
3.Распределение накладных расходов устанавливается в следующих размерах:
Переменные накладных расходов (руб. на ед. продукции) В том числе: |
Цех №1 |
Цех №2 |
- вспомогательные материалы |
А |
10 |
- электроэнергия |
2 |
4 |
- ремонт оборудования |
0,5 |
1 |
- заработная плата вспомогательного персонала |
В |
С |
Постоянные накладных расходов (тыс. руб. , всего) В том числе: |
|
|
- амортизация производственных активов |
100 |
1А0 |
- заработная плата вспомогательного персонала |
8А |
100 |
- свет , вода, отопление |
100 |
100 |
- прочие |
150 |
200 |