Лаб 29

Лабораторна робота № 29

Тема програми: Інтегровані інформаційні системи управління підприємством

Тема роботи: Оформлення передплати за готову продукцію

Мета роботи: Научиться оформлять предоплату за готовую продукцию и услуги (формировать счет-фактуру, банковскую выписку, счет входящий, платежное поручение) в КСБНУ.

Ход работы

ООО «Уют» заключило договор № 5 от п-го числа с МП «Отрада» на поставку готовой продукции — рубашки мужские в количестве 150 шт. по цене 40 грн. (без НДС) на сумму 7200 грн., в том числе НДС 1200 грн.

Пример 1. МП «Отрада» по счету-фактуре № 1 перечисляет п-го числа на Р/С ООО «Уют» предоплату за готовую продукцию в сумме 7200 грн. с учетом НДС.

Оформить документально эту операцию и сформировать соответствующие проводки.

Выполнение операции

1. Формирование счета-фактуры

1. В меню выбираем: Журналы  Договора  .

На экране журнал со списком заключенных договоров

2. Выбрать строку заказчика и щелкнуть на кнопке Ввести на основании  Счет фактура  [ОК].

3. Заполнить форму документа: №: 1, 2-е число, Покупатели: МП «Отрада», Что продаем: ТМЦ, Срок оплаты: 2-е число, Вид торговли: Предоплата, Вид НДС: 20%, Реквизиты ТМЦ: Рубашка мужская, Ед.: Шт., Кол-во 150, Цена: 40,00, Сумма: 6000,00, НДС: 1200,00, Всего: 7200,00.

4. Завершить ввод  [ОК].

5. Провести документ [Нет].

6. Щелкнуть на кнопке Подчиненные документы: Счет фактура есть.

1. Формирование банковской выписки

1. В меню выбрать: Документы  Банк  Банковская выписка  .

На экране окно для ввода реквизитов банковской выписки: №: 3, п-е число, Р/С: Основной Р/С, Бухгалтерский счет: 311, Примечание: Предоплата за ГП.

В табличной части ввести:

Приход, Счет: 361, Вид НДС: 20%, Вид прихода: Выручка от реализации, Субконто: МП «Отрада», Заказ: Счет №1, Сумма: 7200,00, НДС: 1200,00, Д/Р; Доход.

2. Ввести реквизиты банковской выписки  [ОК].

3. Провести документ? [Да].

Проверка результатов

В Журнале банковских документов, в Журнале договоров, и Журнале операций сформированы соответствующие записи, а в Журнале проводок:

1. Д 311 – К 361 — 7200 грн.

2. Д 643 — К 641.5 — 1200 грн.

3. ВД - ВД — 6000 грн.

Пример 2. В соответствии с договором № 5 с МП «Юность» на аренду помещения и на основании счета №101 необходимо оплатить аренду за 1 месяц в сумме 48 грн. с НДС.

Сформировать необходимые документы и проводки по этой операции.

Выполнение операции

1. Формирование счета входящего

1. В меню выбрать: Документы  Приход  Счет входящий  []

На экране окно для ввода реквизитов СВ: №: 5, п-е число, Поставщик: МП «Юность», Что приходуем: ТМЦ, Вид торговли: Предоплата, Вид НДС: 20%, № счета поставщика: 101.

В табличной части вводим:

№ 1, Услуга, Кол-во: 1, Цена: 40,00, Сумма: 40,00, НДС: 8,00. Итого: 48,00

2. Ввести реквизиты СВ  [ОК].

3. Провести документ? [Нет].

2. Формирование платежного поручения

1. В меню выбрать: Журналы  Счета входящие  СВ-5  Ввести на основании  Платежное поручение  [ОК]

На экране окно для ввода реквизитов ПП: №: 5, п-е число, Р/Счет: Основной Р/С, Счет: 631, Контрагент: МП «Юность»: Р/С: Основной Р/С, Заказ: СВ-5, Сумма: 48,00, НДС: 8,00, Назначение платежа: Оплата за аренду по счету 101

2. Ввести реквизиты ПП  [ОК].

1. Провести документ? [Нет].

3. Формирование банковской выписки

1. В меню выбрать: Журналы  Банк  Платежное поручение  МП «Юность»  Новая строка  Банк. выписка  [ОК].

На экране окно для ввода реквизитов БВ: №: 8, п-е число, Р/С: Основной Р/С, Бух. счет: 311, Примечание: Оплата за аренду.

В табличной части ввести:

Приход/расход: Расход: Счет: 631, Вид НДС: 20%, Субконто: МП «Юность», Заказ: СВ-5, Сумма: 48,00, НДС: 8,00, Д/Р: Р, Содержание: Оплата арендодателю.

2. Ввести реквизиты БВ  [ОК].

3. Провести документ? [Да]  [ОК].

Проверка результатов

В журнале Счета входящие есть запись СВ-5.

В журнале Банк есть записи: ПП-5 для МП «Юность» и БВ-8 о перечислении платежа.

В Журнале операций есть запись.

В Журнале проводок есть бухгалтерские проводки по данной операции:

1. Д 631 – К 311 — 48,00,

2. Д 641.5 – К 644.1 — 8,00,

3. ВР — ВР — 40,00.

Пример 3. В соответствии с договором № 6 с АКБ «Одесса» на расчетно-кассовое обслуживание необходимо оплатить услуги банка в текущем месяце в сумме 8,20 грн. Затраты отнести на административные расходы.

Сформировать необходимые документы и соответствующие бухгалтерские проводки по этой операции.

Выполнение операции

Формирование банковской выписки

1. В меню выбрать: Журналы  Банк  Банк. выписка  [ОК].

На экране окно для ввода реквизитов банковской выписки: №: 9, п-е число, Р/С: Основной Р/С, Бух. счет 311, Примечание: Оплата за услуги банка.

В табличной части ввести:

Приход/расход: Расход: Счет: 631, Вид НДС: 20% Субконто: АКБ «Одесса», Заказ: Без заказа, Сумма: 9,84, НДС: 1,64, Д/Р: Р, Содержание: Оплата за расчетно-кассовое обслуживание.

2. Ввести реквизиты БВ  [ОК].

3. Провести документ? Да  [ОК].

Проверка результатов

В журнале Банк есть запись: Банковская выписка № 8 о перечислении платежа.

В Журнале операций есть запись.

В Журнале проводок есть бухгалтерские проводки по данной операции:

1. Д 631 – К 311 — 9,84,

2. Д 651.5 – К 644.1 — 1,64,

3. ВР - ВР — 8,20.

Домашнее задание

1. Для выполнения следующей лабораторной работы выполнить предложенные задания, заполнить необходимые документы, записать проводки.

1) По расходной накладной № 53 от МП «Вяз» поступило на склад ООО «Уют» 50 м ткани по цене 2 грн./м. Накладные расходы составили 22 грн. В накладной не выделена сумма НДС, но общая сумма включает НДС.

Расценка накладной

1. Покупная цена поставки = 100,00 + 22,00 = 122 грн.

2. Покупная цена 1 м ткани = 122/50 = 2,44 грн.

3. НДС на 1 м ткани = 2,44/6 = 0,41 грн.

4. Цена 1м ткани без НДС = 2,44 - 0,41= 2,03 грн.

5. Стоимость 50 м ткани без НДС = 2,03 · 50 = 101,50 грн.

6. НДС к возмещению (НК) = 0,41 · 50 = 20,50 грн.

Заполнить карточку складского учета

№ п/п	Наименование материала	Поставщ., получатель	Ед. измер.	Приход	Расход	Остаток
1	Ткань ТХ-96	МП «Вяз»	м	50	-	50

Заполнить таблицу:

	Содержание операции	Д	К	Сумма
1	Перечислена предоплата в МП «Вяз» за поставку 50 м ткани (с НДС) по платежному поручению № 10, выписка банка	631	311	122,00
2	Начислен НК за оплаченную ткань, налоговая накладная (платежное поручение № 10)	6415	6441	20,50
3	Оприходовано 50 м ткани на склад, приходный ордер № 10	201	631	101,5
4	Закрыт расчет по НК, налоговая накладная	6441	631	20,50

2) Акцептованная поставка. Поступила партия неоплаченных застежек - 100 шт. на сумму 120 грн. с учетом НДС, накладная № 22 от фабрики «Заря», от 10 числа с.м., с.г. На складе составлен приходный ордер № 2 и карточка складского учета. В конце дня кладовщик передал в бухгалтерию накладную и приходный ордер.

Записать проводки.

Содержание операции	Д	К	Сумма
1 Оприходованы на склад застежки - 100 шт., приходный ордер № 22	201	631	100,00
2. Начислен НК на оприходованную поставку, накладная № 22	6415	631	20,00
3. Оплачены полученные застежки с НДС по платежному поручению № 23, выписка банка	631	311	120

3) п-го числа от МП «Вяз» поступил счет № 150 на поставку ткани. В нем, в частности, указано:

№ п/п	Наименование	Ед. изм	Количество	Цена	Сумма
1	Ткань особая	М	600	30,00	15000
2	НДС				3000
3	ИТОГО				18000

На основании этого счета перечислить в оплату за ткань 18000 грн. п-го числа, получив выписку банка, бухгалтер оформляет операцию проводками:

	Содержание операции	Д	К	Сумма
1	Перечислена предоплата за 500 м ткани по платежному поручению № 9, выписка банка	631	311	1800
2	Начислен НК на поставку ткани по платежному поручению № 9, выписка банка	6415	6441	3000

К примеру 1. При оприходовании оплаченной ткани по накладной № 53, стоимостью 101,5 грн., обнаружена порча ткани на сумму 1,5 грн., что укладывается в нормы естественной убыли. Тогда проводка 3 (пример 1) заме­няется другими (заполнить):

Содержание операции	Д	К	Сумма
Оприходована ткань по факту, приходный ордер	201	631	100,00
Списана порча ткани к пределах нормы на общепроизводственные расходы без НДС, акт	91	631	1,50

49