- •Санкт-Петербургского государственного политехнического университета
- •1. Цель и значение курсовой работы
- •2. Требования к курсовой работе
- •3. Оформление курсовой работы
- •4. Выбор темы курсовой работы
- •5. Содержание курсовой работы, требования к ее выполнению
- •6. Тематика курсовых работ по дисциплине «Планирование на предприятии»
- •7. Содержание курсовых работ по некоторым темам
- •Тема 3. Планирование стратегии предприятия
- •Тема 7. Планирование производственной программы предприятия
- •Тема 9. Планирование кадров предприятия
- •Тема 12. Планирование себестоимости продукции
- •Тема 31. Финансовое планирование на предприятии
- •Тема 14. Планирование материально-технического обеспечения (мто)
Тема 7. Планирование производственной программы предприятия
В Производственной программе устанавливают объем выпуска конечной продукции. Производственная программа должна состоять из двух разделов: план производства продукции в натуральном выражении; план производства в стоимости выражения. Плановые расчёты ведут на основе размера производственной мощности предприятия и (или) портфеля заказов. При оценке размера производственной мощности необходимо оценить экстенсивные и интенсивные резервы улучшения использования действующих мощностей, а также их запланированное выбытие и ввод новых мощностей. Окончательный вариант производственной программы может быть оформлен по предлагаемой форме (Приложения 1и 2).
Тема 9. Планирование кадров предприятия
Разработке плана по труду и персоналу должен предшествовать анализ трудовых показателей, в ходе которого намечаются мероприятия по экономии затрат живого труда, сокращению потерь рабочего времени, внедрению научно обоснованных норм и нормативов по труду. На основе этого должны быть определены следующие плановые показатели: рост производительности труда, трудоёмкость продукции, численность работающих, фонд заработной платы и средняя заработная плата.
Результаты расчётов отражают в сводной форме «Труд и заработная плата» (Приложение 3).
Тема 12. Планирование себестоимости продукции
План по себестоимости разрабатывается на основе норм и нормативов и включает следующие разделы:
1.Расчёт снижения себестоимости продукции.
2.Смета затрат на производство.
3.Калькуляция единицы продукции и сводная калькуляция всей товарной продукции.
Планирование снижения себестоимости продукции выполняют либо по сравнимой товарной продукции, либо по влиянию на затраты производства совокупности технико-экономических факторов.
Плановую калькуляцию составляют на основе группировки затрат по статьям расходов. Смету затрат планируют одним из двух методов: сметным или калькуляционным. При использовании калькуляционного метода окончательный расчет представляют в форме «Свода затрат на производство» (Приложения 4 и 5).
Тема 31. Финансовое планирование на предприятии
Финансовый план предприятия составляется как баланс доходов и расходов, с приложением расчётных форм для определения статей баланса. Баланс доходов и расходов составляют из следующих разделов:
1.Доходы и поступления средств;
2.Расходы и отчисления средств;
3.Платежи в бюджет;
4. Ассигнования из бюджета.
Перед разработкой финансового плана необходимо проанализировать финансовое положение предприятия, что позволит спрогнозировать возможные финансовые результаты деятельности в планируемом периоде. Затем выполняют планирование доходов и поступлений, расходов и отчислений и проверяют их на соответствие принципу сбалансированности.
Возможная структура финансового плана приведена в приложении 6.
Тема 14. Планирование материально-технического обеспечения (мто)
Задачей плана МТО является определение оптимальной потребности предприятия в материальных ресурсах для осуществления своей деятельности. Сам план обычно состоит из двух разделов:
1. Потребность в материально-технических ресурсах;
2. Баланс материально-технического обеспечения.
В первом разделе определяют потребность в сырье и материалах; в топливе и энергии; в оборудовании.
Балансы материально-технического обеспечения разрабатываются в виде планов снабжения и определяют потребность в ресурсах и источники их получения. Формы баланса материальных ресурсов и баланса электроэнергии показаны в приложениях 7 и 8.
Приложение 1
План производства и реализации продукции предприятия в натуральном выражении на год
Наименование продукции
|
Количество продукции в натуральном выражении |
|||||
Ожидаемое выполнение в текущем году |
План |
В том числе по кварталам |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Готовые изделия, всего |
|
|
|
|
|
|
В том числе |
|
|
|
|
|
|
Экспорт |
|
|
|
|
|
|
Новая продукция |
|
|
|
|
|
|
2. Работы промышленного характера и услуги на сторону |
|
|
|
|
|
|
3. Изделия и полуфабрикаты собственного изготовления, стоимость которых включается в товарную и валовую продукцию |
|
|
|
|
|
|
4. Прочие виды продукции |
|
|
|
|
|
|
Приложение 2
План производства и реализации продукции в стоимостном выражении на год
Наименование продукции
|
Количество продукции в стоимостном выражении |
||||||||||
Базисный период
|
Планируемый период
|
||||||||||
План
|
Ожидаемое выполнение |
План в сопоставимых ценах |
В ценах планируемого периода |
В том числе по кварталам |
|||||||
В ценах плана базисного периода |
В фактических ценах базисного периода |
1
|
2
|
3
|
4
|
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1. Готовые изделия, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Экспорт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Новая продукция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2. Работы промышленного характера и услуги на сторону |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
3. Изделия и полуфабрикаты собственного изготовления, стоимость, которых включается в товарную и валовую продукцию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
4. Прочие виды продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Приложение 3
Труд и заработная плата ______г.
Наименование показателей |
Единица измерения |
Текущий период
|
Планируемый год
|
||||||
План |
Ожидаемое выполнение |
План
|
В том числе по кварталам
|
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Всего по предприятию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Среднесписочная численность работников |
Чел. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Фонд заработной платы (без премий и вознаграждений из фонда поощрения) |
Руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе мероприятия по повышению заработной платы |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Премии и вознаграждения из поощрительного фонда |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фонд заработной платы, включая премии и вознаграждения из поощрительного фонда |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели производственной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Товарная (валовая) продукция |
Руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты заработной платы ППП на 1 рубль товарной продукции |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Производство продукции на одного работающего |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доля прироста продукции за счет роста производительности труда |
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Численность ППП |
Чел. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Средняя заработная плата (без премий и вознаграждений из фонда поощрения) |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фонд заработной платы (без премий и фонда поощрения) |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Премии и вознаграждения из фонда поощрения |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средняя заработная плата (с учётом премий и вознаграждений из фонда поощрения) |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Соотношение между темпами роста производительности труда и средней заработной платы |
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 4
Смета затрат на производство в________г.
Наименование затрат |
Ед. измерения |
Предыдущий год |
Планируемый год |
||||||
План
|
Ожидаемое выполнение |
План
|
В том числе по квартал
|
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Сырье и основные материалы (за вычетом отходов) |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе покупные изделия, полуфабрикаты и услуги со стороны |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Из них не включаемые в валовую продукцию |
Руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные материалы |
Руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Топливо со стороны |
Руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Энергия со стороны |
Руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Заработная плата (основная и дополнительная) |
Руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчисления в бюджет от оплаты труда |
Руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация основных фондов |
Руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
Руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого затрат на производство |
Руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на работы и услуги, не включаемые в валовую продукцию (вычитаются) |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение остатков резервов предстоящих периодов |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость валовой продукции |
Руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение себестоимости остатков незавершенного производства и инструментов собственной выработки |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Производственная себестоимость товарной продукции |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческие расходы |
Руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Полная себестоимость товарной продукции |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение себестоимости остатков нереализованной продукции (на складе и отгруженных) |
Руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость реализованной продукции |
Руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 5
Свод затрат на производство в________________г.
Статьи затрат
|
Элементы затрат
|
||||||||
Сырье и материалы |
Вспомогательные материалы |
Топливо |
Энергия |
Зарплата основная и дополнительная |
Отчисления от оплаты труда |
Амортизация |
|
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Сырьё и материалы (за вычетом отходов) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Топливо и энергия на технологические цели |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основная и дополнительная зарплата производственных рабочих |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчисления в бюджет от оплаты труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы на подготовку и освоение производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие производственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 6
Баланс доходов и расходов (финансовый план) по предприятию на___________год
тыс. руб.
Показатели |
Год, предшествующий планируемому |
Планируемый год |
||||
План |
Ожидаемое выполнение |
В ценах базисного периода |
В ценах планируемого года |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
1. Доходы и поступления средств |
|
|
|
|
||
Балансовая прибыль |
|
|
|
|
||
Амортизационные отчисления |
|
|
|
|
||
Мобилизация внутренних ресурсов в капстроительстве |
|
|
|
|
||
Плановые накопления и экономия в капстроительстве |
|
|
|
|
||
Средства, поступающие в порядке долевого участия в капстроительстве |
|
|
|
|
||
Прочие источники финансирования капвложений |
|
|
|
|
||
Долгосрочный кредит |
|
|
|
|
||
Прирост устойчивых пассивов |
|
|
|
|
||
Прочие доходы |
|
|
|
|
||
Итого доходов и поступлений средств |
|
|
|
|
||
2. Расходы и отчисления |
|
|
|
|
||
Отчисления в: |
|
|
|
|
||
- фонд накоплений |
|
|
|
|
||
- фонд потребления |
|
|
|
|
||
- резервный фонд |
|
|
|
|
||
Свободная прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия |
|
|
|
|
||
Свободная амортизация, имеющаяся в распоряжении предприятия |
|
|
|
|
||
Прочие расходы |
|
|
|
|
||
Итого расходов и отчислений |
|
|
|
|
||
Превышение доходов над расходами (+) или превышение расходов над доходами (-) |
|
|
|
|
||
3. Платежи в бюджет |
|
|
|
|
||
Налог на недвижимость |
|
|
|
|
||
Налог на прибыль |
|
|
|
|
||
Налог на доходы |
|
|
|
|
||
Итого платежей в бюджет |
|
|
|
|
||
4. Ассигнования из бюджета |
|
|
|
|
||
Итого ассигнований из бюджета |
|
|
|
|
||
Превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета (+) или превышение ассигнований из бюджета над платежами в бюджет (-) |
|
|
|
|
||
Приложение 7
Баланс материальных ресурсов на__________г.
Потребности |
Сумма, руб. |
Источники покрытия потребностей |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
Основное производство |
|
Ожидаемый остаток на начало года |
|
Капитальное строительство |
|
Поставки по контракту |
|
Мероприятия по совершенствованию техники |
|
Мобилизация внутренних ресурсов |
|
Ремонтно-эксплуатационные нужды |
|
Прочие источники |
|
Незавершенное производство |
|
|
|
Образование производственных запасов |
|
|
|
Прочие потребности |
|
|
|
ИТОГО |
|
ИТОГО |
|