Пример 4 Тема дипломного проекта «Совершенствование системы управления персоналом организации (на примере ооо «Автокраски.Ру»)»

В результате затрат на разработку, внедрение и поддержание проекта совершенствования системы управления персоналом должна получить определённый экономический и социальный результаты:

• Повышение мотивации персонала.

• Повышение стабильности кадрового состава.

• Облегчение процесса адаптации персонала.

• Повышение производительности труда.

Также систему показателей социальной эффективности функционирования системы управления персоналом можно представить следующим образом:

• Уменьшение количества конфликтных ситуаций в процессе работы.

• Уменьшение стрессовых ситуаций.

• Увеличение стабильности организационного поведения в организации.

• Снижение текучести кадров.

• Увеличение вовлеченности персонала в работу организации.

• Улучшение психологического климата в организации.

Для реализации предложенного проекта необходимы финансовые затраты, которые представлены в Таблице 14. Основные затраты будут связаны с разработкой стандартов в области управления персоналом.

Таблица 14 - Финансовые затраты

Название	Стоимость руб.
1. Разработка и внедрение Стандарта «Управления персоналом»	15000
2. Разработка и внедрение Положения об адаптации	10000
3. Разработка и внедрение Стандарта предприятия «Политика в области найма персонала»	15000
4. Разработка и внедрение Положения о стимулировании персонала отдела продаж	10000
5. Общая величина издержек	50000

Как видно из таблицы 15 в дальнейшем планируется ежемесячно выделять расходовать на организацию управления персоналом 10 тыс. руб. (данные расходы включают в себя затраты на поиск и адаптацию персонала и пр.)

Таблица 15 - Экономические результаты внедрения проекта совершенствования (рублей)

Месяц	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	6-й
	месяц	месяц	месяц	месяц	месяц	месяц
Доходы от проекта	20000	25000	30000	34000	38000	38000
Издержки	50000	10000	10000	10000	10000	10000
Прибыль	-30000	15000	20000	24000	28000	28000
Аккумулированная прибыль	-30000	-15000	5000	29000	57000	85000

Экономическую эффективность проекта целесообразно оценить по следующим показателям:

1. Чистый дисконтированный доход (интегральный экономический эффект);

2. Индекс доходности;

3. Рентабельность инвестиций;

Расчет начинается с обоснования величины дисконта.

Формула для расчета коэффициента дисконтирования (d):

d = (1 + a / 100) (1 + b / 100) (1 + c / 100) * 100 % - 100 %;

где

а – принимаемая цена капитала (очищенная от инфляции) или доходность альтернативных проектов вложения финансовых средств, a = 8 %;

b – уровень премии за риск для проектов данного типа (в соответствии с классификацией инновации), b = 5 %;

с – уровень инфляции, c =15 %.

Таким образом, d = 8% + 5% + 10% = 28%

Далее составим таблицы потоков денежных средств (таблицы 16,17).

Таблица16 - Поступления от проекта

	Ед.изм.	1-й месяц.	2-й месяц	3-й месяц	4-й месяц	5-й месяц	5-й месяц
Выручка	руб.	17200	22000	26400	29500	32600	32600
Амортизация	руб.	2800	3000	3600	4500	5400	5400
Итого поступления	руб.	20000	25000	30000	34000	38000	38000

Таблица 17 - Затраты

	Ед.изм.	1-й месяц	2-й месяц	3-й месяц	4-й месяц	5-й месяц	6-й месяц
Единовременные	руб	50000	0	0	0	0	0
Текущие затраты	руб	0	10000	10000	10000	10000	10000
Итого	руб	50000	10000	10000	10000	10000	10000

Метод денежного потока (поток реальных денег) Cash Flow

Исходными данными для последующих расчетов служат расчеты денежного потока (ДПi), представляющего собой разность чистых доходов и затрат на реализацию проекта:

ДПi = ЧДi – Кi = Рi – Si – К,

где

ЧДi – чистый доход i–го периода,

Кi – единовременные затраты i–го периода,

Рi – выручка от реализации i–го периода,

Si – текущие затраты i–го периода.

Объединив приходы и расходы денежных средств, получим потоки денежных средств таблица 18.

Таблица 18 – Потоки денежных средств

	Ед.изм.	1-й месяц	2-й месяц	3-й месяц	4-й месяц	5-й месяц	6 месяц	7 месяц	8 месяц
Приток	руб	20000	25000	30000	34000	38000	38000	38000	38000
Отток	руб.	50000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000
Сальдо	руб	-30000	15000	20000	24000	28000	28000	28000	28000

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) и чистая текущая стоимость (ЧТС)

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) рассчитывается как разность накопленного дисконтированного дохода от реализации проекта и дисконтированных единовременных затрат.

где D_i – доходы i-го периода (сальдо),

K_i – единовременные затраты i-го периода;

n – количество периодов реализации проекта;

d – дисконт.

Чистая текущая стоимость (ЧТС) – представляет собой накопленный дисконтированный доход, исчисленный нарастающим итогом.

Α = 1/(1 + d)

Рассмотрим чистый дисконтированный доход таблица 19.

Таблица 19 - Расчет чистого дисконтированного дохода

Месяц	D	К	α	D*а	К* α	ЧДД	ЧТС
1	-30	50	1	-30	50	-80	-80
2	15	0	0,86	12,9	0	12,9	-67,1
3	20	0	0,71	14,2	0	14,2	-52,9
4	24	0	0,62	14,88	0	14,88	-38,02
5	28	0	0,51	14,28	0	14,28	-23,74
6	28	0	0,4	11,2	0	11,2	-12,54
7	28	0	0,31	8,76	0	8,76	-3,78
8	28	0	0,25	7	0	7	3,06
Итого	85	50		37,46		3,22

Критерием экономической эффективности инновационного проекта является положительное значение ЧДД.

ЧДД = 3,22 > 0

Индекс доходности

Индекс доходности проекта (ИД) – это отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным единовременным затратам.

= 3,22 / 3,06= 1,052

Критерием экономической эффективности инновационного проекта является значение индекса доходности, превышающее единицу.

ИД = 1,052 > 1

Таким образом, данный проект является выгодным.

Рентабельность

Рентабельность проекта (среднегодовая рентабельность инвестиций) – является разновидностью индекса доходности, соотнесенного со сроком реализации проекта. Она показывает, какой доход приносит каждый вложенный в проект рубль инвестиций.

Р = = [(1,052 –1) /4]*100%= 1,3 %

Критерием экономической эффективности инновационного проекта является положительная рентабельность проекта.

Определим основные показатели экономических результатов по проекту таблица 20.

Таблица 20 - Стоимостная оценка экономических результатов (Р_у1) мероприятий по формированию системы управления персоналом

	№ п/п		Непроизводственные Факторы		Расчетная формула стоимостной оценки экономических результатов в сфере управления (годовая экономия)		Показатели, составляющие формулу
	1		2		3		4
			Снижение затрат на управленческий персонал в результате совершенствования оргструктуры управления		[(1800/1510-1) * 7] * 73500 = 98811,2 руб		Ф1;Ф2 – годовой фонд рабочего времени всех управленческих работников до и после мероприятий, ч.; Чр – численность управленческих работников до мероприятий, чел.; Зсу – среднегодовая заработная плата одного управленческого работника, руб.; Ру1;Ру2 – расходы на управления до и после мероприятий, руб.
		Повышение производительности труда управленческих работников за счет ускорения обучения, переподготовки и повышения квалификации		4 * 210 * [2,5/2 + 15280 * ( 1 – 100 /100+0,25)] = 33049,5 руб.		Ч – численность управленческих работников, прошедших обучение, чел.; Цр - стоимость одного часа работы работника, руб.; То – время ускорения обучения, мес.; Тн – планируемое время обучения, мес.; Ф – годовой фонд времени работы одного работника, ч.; - повышение производительности труда, %.
		Снижение текучести работников		98500 * ( 1 – 4/7,49) = 45896,5 руб. 1500 * 15 * 7=157500 руб.		- фактический и ожидаемый коэффициенты текучести, %; Зд – среднедневной заработок одного работника, руб.; Чд – количество человеко-дней неработы в связи с увольнением или обучением вновь принятого работника; Кс – коэффициент, учитывающий размер единого социального налога; Кд – коэффициент, учитывающий дополнит. заработную плату.
		Улучшение использования персонала		98811,2 * 0,32= 31619,58 руб.		Кис – коэффициент, учитывающий долю экономического эффекта от улучшения использования персонала. Определяется экспертным путем.

План график-мероприятий по внедрению проектных предложений

С целью повышения эффективности функционирования ООО «Автокраски.РУ» на базе предложенных проектных решений, необходимо составить план внедрения проектных предложений (Таблица 21).

Таблица 21 - План мероприятий по внедрению проектных предложений

№ п/п	Мероприятие	Срок исполнения	Ответственное лицо
1	Разработка Стандарта «Управления персоналом»	2 недели	Начальник отдела персонала, Менеджер по персоналу
2	Внедрение стандарта «Управление персоналом»	1 мес.	Начальник отдела персонала, Менеджер по персоналу
3	Разработка и внедрение Положения об адаптации	2 недели	Начальник отдела персонала, Менеджер по персоналу
4	Проведение пробной адаптации новых сотрудников	3 недели	Менеджер по персоналу
5	Разработка Стандарта предприятия «Политика в области найма персонала»	2 недели	Начальник отдела персонала, Менеджер по персоналу
6	Проведение пробного отбора персонала по новой системе	2 недели	Менеджер по персоналу
7	Разрабтка и внедрение Положения о стимулировании персонала отдела продаж	2 недели	Генеральный директор Начальник отдела персонала, Начальник отдела продаж
8	Внедрение Положения о стимулировании персонала отдела продаж	3 недели	Менеджер по персоналу, Начальник отдела продаж

Настоящий план согласован руководителем отдела персонала и главным бухгалтером и утвержден директором предприятия ООО «Автокраски.РУ»