Аналитическая таблица № 5 «Анализ эффективности использования привлечённых или заёмных средств»

Наименование показателей	01.01.2012	01.07.2012	Отклонение	Темп роста, %
1. Привлечённые средства	777042919	807799039	30756120	103,96
2. Заёмные средства	95431964	46646469	-48785495	48,88
3. Всего обязательств	903231003	854445508	-48785495	94,60
3.1 Средства на срок	691102442	661610516	-29491926	95,73
3.2 Средства до востребования	37412690	192834992	155422302	328,32
4. Сумма кредитных вложений	627245065	450347559	-176897506	71,80
5. Коэф. Эф-сти использования привлечённых средств, стр.1:4	1,239	1,794	0,555	144,79
6. Коэф. Эф-сти использования заёмных средств, стр.2:4	0,152	0,104	-0,048	68,42
7. Обязательства на 1руб. Кредитных вложений, стр.3:4	1,440	1,897	0,457	131,74
8. Коэф. Эф-сти использования средств до востребования, стр. 3.2:4	0,060	0,428	0,368	713,33
9. Коэф. Эф-сти использования срочных средств, стр.3.1:4	1,102	1,469	0,367	133,30

Анализ

Результаты проведенных расчетов показывают, что 4 коэффициента из 5-ти имеют тенденцию к увеличению. В большей степени увеличился коэффициент эффективности использования привлеченных средств (0,555).

С помощью метода цепных подстановок можно оценить влияние факторов на изменение коэффициентов эффективности использования привлеченных и заемных средств. Для этого определим величину скорректированного коэффициента эффективности использования привлеченных средств

К эф.исп. пр. ср.=

Влияние 1-го фактора, величины привлеченных средств определяется как разница между скорректированным коэффициентом и коэффициентом эффективности использования привлеченных средств за июль месяц

А₁=1,288-1,239=0,049

Влияние 2-го фактора, а именно А₂ определяется как разница между коэффициентом эффективности использования привлеченных средств за 07 и скорректированным коэффициентом А₂=1,794-1,288=0,506

Совместное влияние: А=0,049+0,506 =0,555

Как видно из проведенных расчетов оба фактора повлияли в сторону повышения показателя.

В большей степени на это повлияло повышение величины привлеченных средств (30756120)

К_{эф.исп. з. ср.}=

Влияние 1-го фактора, величины заемных средств определяется как разница между скорректированным коэффициентом и коэффициентом эффективности использования заемных средств за июль месяц А₁=

Влияние 2-го фактора, а именно А₂ определяется как разница между коэффициентом эффективности использования земных средств за 07 и скорректированным коэффициентом

А₂=0,104- 0,030 Совместное влияние: А= - 0,030 =-0,048

Как видно из проведенных расчетов первый фактор повлиял в сторону снижения показателя, а второй фактор в сторону повышения показателя. В большей степени на это повлияло сокращение величины заемных средств (48785495)

К_{эф.исп.ср. до востр.}=

Влияние 1-го фактора, величины средств до востребования определяется как разница между скорректированным коэффициентом и коэффициентом эффективности использования средств до востребования за июль месяц А₁= 0,247

Влияние 2-го фактора, а именно А₂ определяется как разница между коэффициентом эффективности использования средств до востребования за 07 и скорректированным коэффициентом А₂=0,428- 0,121 Совместное влияние: А=0,247+0,121=0,368

Как видно из приведенных расчетов оба фактора повлияли в сторону повышения показателя. В большей степени на это повлияло увеличение величины средств до востребования (155422302)

К_{эф.исп.сроч.ср.}=

Влияние 1-го фактора, величины использования срочных средств, определяется как разница между скорректированным коэффициентом и коэффициентом использования срочных средств за июль месяц А₁=

Влияние 2-го фактора определяется как разница между коэффициентом эффективности использования срочных средств за 07 и скорректированным коэффициентом

А₂=1,469- 0,414 Совместное влияние: А= 0,414=0,367

Как видно из проведенных расчетов, первый фактор повлиял в сторону снижения показателя, а второй в сторону увеличения показателя. В большей степени на это повлияло сокращение величины срочных средств (29491926).