Залишки господарських засобів та джерел їх утворення на початок звітного періоду умовного підприємства

№ рах.

Назва

Сума, грн.

№ рах.

Назва

Сума, грн.

1

2

3

4

5

6

Інші нематеріальні активи:

Машини та обладнання:

127

первісна вартість

10000,00

104

первісна вартість

51000,00

133

накопичена амортизація

500,00

131

накопичена амортизація

10200,00

Будинки та споруди:

Транспортні засоби:

103

первісна вартість

120000,00

105

первісна вартість

20000,00

131

накопичена амортизація

32000,00

131

накопичена амортизація

3000,00

201

Сировина та матеріали

45200,00

43

Резервний капітал

23000,00

40

Статутний капітал

150000,00

23

Незавершене виробництво

25000,00

22

МШП

8500,00

26

Готова продукція

42000,00

63

Розрахунки з постачальниками

7000,00

424

Додатковий капітал

5000,00

301

Каса

200,00

441

Нерозподілений прибуток

128220,00

46

Неоплачений капітал

10000,00

361

Розрахунки з покупцями

13100,00

311

Грошові кошти на поточному рахунку в національній валюті

24000,00

312

Грошові кошти на поточному рахунку в іноземній валюті

30000,00

641

Розрахунки за податками і платежами

2700,00

371

Розрахунки за виданими авансами

1000,00

651

Розрахунки за пенсійним

6400,00

656

Розрахунки за страхуванням від

620,00

1

2

3

4

5

6

забезпеченням

нещасних випадків на виробництві

652

Розрахунки за соціальним страхуванням

580,00

653

Розрахунки за страхуванням на випадок безробіття

380,00

661

Розрахунки з оплати праці

16800,00

685

Розрахунки з іншими

кредиторами

13600,00

№ з/п

Зміст господарської операції

Кореспонденція рахунків

Сума, грн.

дебет

кредит

1

2

3

4

5

1

Придбано програмне забезпечення

8000,00

2

Відображено податковий кредит по ПДВ

1600,00

3

Введено в експлуатацію програмне забезпечення

8000,00

4

Перераховано заборгованість за програмне забезпечення

9600,00

5

Відображено дохід від реалізації обладнання

12000,00

6

Відображено податкове зобов'язання по ПДВ

2000,00

7

Списано собівартість реалізованих необоротних активів

7000,00

8

Списано нараховану суму зношення

1400,00

9

Безоплатно отримано виробниче обладнання

21000,00

10

Введено обладнання в експлуатацію

21000,00

11

Перераховано грошові кошти підприємству відкритому акціонерному товариству за акції

30000,00

12

Отримано акції (виписку з реєстру)

30000,00

13

Отримано послуги, пов'язані з придбанням акцій

500,00

14

Відображено податковий кредит по ПДВ

100,00

15

Сплачено грошові кошти за послуги, пов'язані з придбанням акцій

600,00

16

В погашення заборгованості учасниками внесено грошові кошти

9500,00

17

В погашення заборгованості учасниками внесено МШП

500,00

18

Відпущено у виробництво матеріали

25000,00

19

Відпущено у виробництво МШП

5000,00

1

2

3

4

5

20

Нараховано заробітну плату робітникам

20000,00

21

Нараховано заробітну плату адміністрації

10000,00

22

Здійснено відрахування на соціальні заходи із нарахованої заробітної плати робітників

- на пенсійне страхування

?

- на соціальне страхування з тимчасової втрати працездатності

?

- страхування на випадок безробіття

?

- страхування від нещасних випадків

?

23

Здійснено відрахування на соціальні заходи із нарахованої заробітної плати адміністрації

- на пенсійне страхування

?

- на соціальне страхування з тимчасової втрати працездатності

?

- страхування на випадок безробіття

?

- страхування від нещасних випадків

?

24

Утримано із нарахованої заробітної плати:

• податок з доходів фізичних осіб

?

- на пенсійне страхування

?

- на соціальне страхування

?

- страхування на випадок безробіття

?

25

Нараховано амортизацію:

на будинки та споруди, адміністративного призначення

4000,00

на виробничі машини та обладнання

6100,00

на транспортні засоби, які використовуються для збуту продукції

1000,00

26

Відображено дохід в розмірі нарахованої амортизації по безоплатно отриманому обладнанню

1200,00

27

Нараховано амортизацію:

на програмне забезпечення

400,00

на інші нематеріальні активи

100,00

28

Здано на склад готову продукцію

60000,00

29

Відображено витрати на рекламу

2000,00

30

Перераховано заборгованість за рекламу

2000,00

31

Відображено дохід від реалізації готової продукції

180000,00

32

Відображено податкове зобов'язання по ПДВ

30000,00

33

Списано собівартість реалізованої готової продукції

80000,00

34

Перераховано визнані економічні санкції

500,00

35

Перераховано заборгованість постачальникам

3600,00

36

Нараховано відсотки за акціями

3000,00

37

Одержано відсотки за акціями

3000,00

38

Перераховано заборгованість перед бюджетом, в тому числі податок на прибуток (10627,5 гри.)

46500,00

39

Перераховано заборгованість перед Пенсійним фондом

6400,00

40

Перераховано заборгованість перед Фондом соціального страхування з тимчасової втрати працездатності

580,00

41

Перераховано заборгованість перед Фондом страхування на випадок безробіття

380,00

42

Перераховано заборгованість перед Фондом страхування від нещасних випадків

620,00

43

3 поточного рахунку підприємства надійшло в касу для виплати зарплати за попередній місяць та на господарські потреби

18000,00

44

3 каси підприємства виплачено заробітну плату працівникам

16800,00

45

Нараховано заборгованість за отримані комунальні послуги, послуги зв'язку, охорони

7000,00

46

Відображено податковий кредит по ПДВ

1400,00

47

3 каси підприємства виплачено аванси на відрядження

1100,00

48

Списані витрати на відрядження адміністративного персоналу

1000,00

49

Отримано короткотерміновий кредит

30000,00

50

Відображено дохід від реалізації запасів

1200,00

51

Відображено податкове зобов'язання по ПДВ

200,00

52

Списано собівартість реалізованих запасів

800,00

53

Нараховано відсотки за користуванням кредитом

4000,00

54

Сплачено відсотки за користуванням кредитом

4000,00

55

Відображення доходу від зміни курсових різниць на останній день звітного періоду

1100,00

56

Одержано кошти від покупців

110000,00

57

Списано на фінансові результати:

дохід від реалізації готової продукції

?

собівартість реалізованої готової продукції

?

1

2

3

4

5

адміністративні витрати

?

витрати на збут

?

визнані штрафи, пені, неустойки

?

собівартість реалізованих виробничих запасів

?

дохід від реалізації інших оборотних активів

?

дохід від операційної курсової різниці

?

інший фінансовий дохід

?

дохід від реалізації необоротних активів

?

фінансові витрати

?

собівартість реалізованих необоротних активів

?

58

Нараховано податок на прибуток підприємства

?

59

Списано на фінансові результати витрати з нарахування податку на прибуток

?

61

Визначено кінцевий фінансовий результат

?

62

Нараховано дивіденди власникам підприємства

5000,00

63

Здійснено відрахування до резервного капіталу підприємства

1000,00

64

Списано прибуток використаний у звітному періоді

6000,00