Бюджет закупок материалов:
Нужно закупить материалов
=
кол-во материалов, которое потребуется в пл году
+
кол-во материалов, которое необходимо иметь на складе в конце пл года
-
кол-во материалов, которое уже есть на складе на начало пл года
Бюджет закупок материалов
|
|
|
показатели |
сталь |
чугун |
Требуется материалов кг |
3250 |
18625 |
Норма на конец пл года |
400 |
750 |
Итого требуется кг |
3650 |
19375 |
Остатки на начало года |
1000 |
1500 |
Итого к закупке |
2650 |
17875 |
Цена за 1 кг ($) |
1 |
2 |
Итого $ |
2650 |
35750 |
Затраты на закупку |
38400 |
|
Бюджет затрат труда основного производственного персонала
Стоимость одного часа работы - 2$
продукт |
кол-во |
Трудоемкость чел/час |
Трудоемкость всего чел/час |
сумма |
А |
925 |
4 |
3700 |
7400 |
Б |
1400 |
5 |
7000 |
14000 |
итого |
|
|
10700 |
21400 |
Бюджет косвенных производственных расходов
Виды расходов |
Сумма$ |
Амортизация |
20000 |
Коммунальные услуги |
15000 |
Оплата труда вспомогательного персонала |
17500 |
Итого косвенных расходов |
52500 |
Бюджет складских остатков на конец планового периода
Материалы |
количество |
Цена $ |
Сумма $ |
сталь |
400 |
1 |
400 |
чугун |
750 |
2 |
1500 |
Итого материалов |
|
|
1900 |
Готовые изделия |
|
|
|
А |
25 на начало |
37,16 себестоимость |
928,88 |
Б |
50 |
55,23 |
2761,5 |
Итого готовых изделий на конец года |
|
|
3690,38 |
Итого запасов |
|
|
5590,38 |
Бюджет себестоимости реализованной продукции
№ |
Показатели |
сумма |
1 |
Остатки готовой продукции на конец пл периода |
12000 (ост гот прод на нач пл года*себестоимость) |
2 |
Использовано мат-ов (этап 3) |
40500 |
3 |
Затраты осн-го персонала (этап 4) |
21400 |
4 |
Косвенные общепроизводственные расходы (этап 5) |
52500 |
5 |
Итого производственных затрат планового периода (2+3+4) |
114400 |
6 |
Итого затрат на производство продукции для реализации (5+1) |
128400 |
7 |
Остатки гот-й прод-ии на конец периода (этап 6) |
3690,38 |
8 |
Себестоимость реал-ой в пл году прод-ии (6-7) |
122709,6 |
Бюджет непроизводственных расходов
(взять из исходных данных и сложить)
Виды расходов |
Сумма $ |
Реклама |
5000 |
Сбытовые расходы |
12500 |
Расходы на маркетинговые исследования |
2500 |
З/п персонала |
10000 |
З/п руководителей |
7500 |
Аренда офиса |
2500 |
Прочие расходы |
1500 |
Итого непроизводственных расходов |
41500 |
Бюджет прибылей и убытков
№ |
Показатели |
сумма |
1 |
Продажи (этап1) |
185000 |
2 |
Себестоимость реализованой прод-ии (этап7) |
122709,63 |
3 |
Валовая прибыль (1-2) |
62290,38 |
4 |
Непроизводственные расходы (этап 8) |
41500 |
5 |
Прибыль от продаж (3-4) |
20790,38 |
По итогам деятельности предприятия в 2008 году составлен баланс
Активы |
Сумма $ |
Пассивы |
Сумма $ |
1.внеоборотные активы в том числе: |
|
3.собственный капитал, в том числе: |
|
оборудование |
200000 |
Уставный капитал |
100000 |
амортизация |
40000 |
Нераспределенная прибыль |
56250 |
Итоги по 1 разделу |
160000 |
Итоги по 3 разделу |
156250 |
|
|
4.долгосрочных обязательств, в том числе: |
|
|
|
Долгосрочный кредит |
0 |
2.оборотные активы, втом числе: |
|
Итог по разделу 4 |
0 |
запасы |
16000 |
5.краткосрочные обязательства, в том числе |
|
Денежные средства |
250 |
Краткосрочный кредит |
|
Дебиторская задолженность |
5000 |
Кредит задолженность |
|
Итого по 2 разделу |
21250 |
Итого по 5 |
|
Всего активы |
181250 |
Всего пассивы |
|
Менеджеры определили движение ден ср-в в плановом году так:
|
1-й квартал |
2-й квартал |
3-й квартал |
4-й квартал |
Итого $ |
Поступления |
35000 |
50000 |
40000 |
37500 |
162500 |
платежи |
25000 |
45000 |
45000 |
40000 |
155000 |
Составим баланс на конец планового периода:
-Денежные ср-ва на конец планового периода= Ден ср-ва на начало планового периода+ поступления — платежи
=250+162500-155000=7750$
-Дебит задолженность = Дебит задолженность на начало пл периода + Продажи пл периода (этап 1) — Поступления
= 5000+185000-162500=27500$
-Накопленная амортизация= Накопленная амортизация на начало пл периода + Амортизация пл периода (этап 5)
= 40000+20000=60000$
-Кредиторская задолженность = Кредит задолж-ть на начало пл периода + Закупки материалов (этап 3) + Затраты труда основного производственного персонала ( этап 4) + Косвенные производственные расходы (за вычетом амортизации) (этап 5) + непроизводственные расходы ( этап 8) — Платежи
= 25000+38400+21400+32500+41500-155000=3800$
-Прибыль = Прибыль на начало периода + Прибыль пл года (этап 9)
= 56250+20790,375