- •Ен.Ф.03 Информационные системы в экономике
- •Методические указания
- •080100 Экономика
- •1 Общее описание модели Бухгалтерского учета
- •2 Создание Справочника субсчетов
- •3 Создание Справочника проводок
- •4 Создание листов “Проводки” и “Автопроводки”
- •5 Расчет показателей Главной книги и оборотов субсчетов
- •6 Контрольные функции
- •7 Задания для самостоятельной работы
- •БиблиографиЧеский список
2 Создание Справочника субсчетов
Присвойте Листу 1 рабочей книги имя "Субсчета". В колонке А будут размещены коды субсчетов, а в колонке В - их названия. Пример размещения информации приведен на рисунке 1.
Если в проводках используется несколько субсчетов какого-либо счета, то на листе “Субсчета“ следует задавать коды и названия субсчетов; если же этого не предполагается, то можно задать только код и название счета.
|
А |
В |
1 |
Код |
Название |
2 |
01.1 |
Производственные ОС |
3 |
08.4 |
Приобретение объектов ОС |
4 |
19.1 |
НДС при приобретение ОС |
5 |
20 |
Основное производство |
6 |
40 |
Выпуск продукции |
7 |
43.1 |
Готовая продукция растениеводства |
8 |
50.1 |
Касса в рублях |
9 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
10 |
51 |
Расчетные счета |
11 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
12 |
90.2 |
Себестоимость продаж |
13 |
90.1 |
Выручка от продаж |
14 |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
15 |
90.3 |
Продажи. НДС |
16 |
90.9 |
Прибыль (убыток) от продаж |
17 |
99 |
Прибыли и убытки |
18 |
|
|
19 |
|
|
Рисунок 1 Справочник субсчетов
Колонка А должна быть обязательно отформатирована так, чтобы вводимые в нее значения Excel воспринимал как текстовые.
Для удобства записи формул на других листах рабочей книги присвойте области размещения кодов субсчетов ($А$2:$А$300) имя "Субсчета.Код". Для этого надо вызвать форму "Присвоение имени" ("Вставка - Имя - Присвоить").
Здесь в поле "Имя" следует набрать текст: СубсчетаКод (без кавычек), а в поле формула:
=Субсчета!$А$2:$А$300.
Мы предполагаем, что по максимуму нами будет использоваться не более 299 субсчетов.
Помимо этой информации на листе "Субсчета" будут введены начальные остатки субсчетов и формулы для расчета их оборотов и исходящих остатков. Порядок составления формул рассматривается ниже, после того как будут определены другие данные.
3 Создание Справочника проводок
Для формирования справочника допустимых проводок присвойте Листу 2 имя "ГлКнига".
Модель размещения данных на этом листе предполагает, что в колонке А будут указываться коды проводок, в колонке В - код дебетуемого субсчета проводки, а в столбце С - код кредитуемого субсчета.
Столбцы А, В, С должны быть отформатированы так, чтобы вводимая в нее информация воспринималась Excel как текстовая.
Пример ввода данных приведен на рисунке 2.
Для задания расчетных формул следует определить имена:
ГлКнига.Код - для диапазона $А$2:$А$1000;
ГлКнига.Дебет - для диапазона $В$2:$В$1000;
ГлКнига.Кредит -для диапазона $С$2:$С$1000;
ГлКнига.Сумма -для диапазона $D$2:$D$1000.
ДопустимыеПроводки -для диапазона $А$2:$С$1000.
|
А |
В |
С |
1 |
Код |
Дебет |
Кредит |
2 |
084600 |
08.4 |
60 |
3 |
191600 |
19.1 |
60 |
4 |
680191 |
68 |
19.1 |
5 |
010080 |
01 |
08.4 |
6 |
600510 |
60 |
51 |
7 |
400200 |
40 |
20 |
8 |
430400 |
43 |
40 |
9 |
902430 |
90.2 |
43 |
10 |
620901 |
62 |
90.1 |
11 |
903680 |
90.3 |
68 |
12 |
510620 |
51 |
62 |
13 |
680510 |
68 |
51 |
14 |
909990 |
90.9 |
99 |
Рисунок 2 Справочник допустимых проводок
Последнее имя будет использоваться в формулах автоподстановки кодов дебетуемого и кредитуемого счетов на листах формирования проводок.
В качестве кодов проводок используются шестизначные числа. Первые три обозначают код дебетуемого субсчета, а вторые три код кредитуемого субсчета.