Аналіз витратності зобов’язань банку

Показники	Попередній рік	Звітний рік	Відхилен-ня
1. Підпроцентні зобов’язання, тис. грн
2. Процентні витрати, тис. грн
3. Середньозважена процентна ставка

За результатами проведеного аналізу необхідно скласти висновки та рекомендації щодо вдосконалення формування та використання зобов’язань банку.

Методичні рекомендації:

При здійсненні оцінки структури зобов’язань банку необхідно здійснити вертикальний та горизонтальний аналіз зобов’язань, визначити питомі ваги складових зобов’язань у їх підсумку, проаналізувати зміни показників у абсолютному та відносному вимірі.

При здійсненні коефіцієнтного аналізу зобов’язань використайте наступні формули:

При оцінці ефективності використання зобов’язань аналізують такі коефіцієнти:

Е фективність використання платних пасивів :

(1)

де, ЕПП − ефективність використання платних пасивів;

ДА − дохідні активи;

ПП − платні пасиви.

Оптимальне значення показника використання платних пасивів має становити не менше 90%.

Ефективність використання сукупних зобов'язань

(2)

де, ЕСЗ − ефективність використання сукупних зобов’язань банку;

ДА − дохідні активи;

СЗ − сукупні зобов’язання.

Вважається, що банк ефективно використовує сукупні зобов’язання, якщо наведений показник буде не менше 80%

Відносна витратність ресурсів:

(3)

Завдання 3

Тема 4. Загальний аналіз активних операцій банку

Кількість годин: 4

За виконання завдання студенти отримують 0-10 балів:

у т.ч.

0 балів – завдання не виконано;

4 бали – обчислення наведені при виконанні завдання здійснені правильно;

3 бали – виявлено взаємозв’язок між економічними явищами і процесами;

3 бали – складено повні та обґрунтовані висновки та рекомендації, виявлено творчий підхід до виконання завдання.

Завдання:

За даними звітності банку (Вісник НБУ №3 за поточний і попередній рік та даними річного звіту банку, у відповідності з варіантом) небхідно:

• проаналізувати структуру та динаміку активів банку. Дані аналізу запишіть у табл.7 та відобразіть графічно;

Таблиця 7

Аналіз структури та динаміки активів банку

Показники	Попередній період		Звітний період		Відхилення
	сума, тис. грн	пито-ма ва-га, %	сума, тис. грн	питома вага, %	абсолютне,тис.грн	відносне%	за стру-ктурою %
Грошові кошти та їх еквіваленти
Торгові цінні папери

Закінчення табл.7

Показники	Попередній період		Звітний період		Відхилення
	сума, тис. грн	пито-ма ва-га, %	сума, тис. грн	питома вага, %	абсолютне,тис.грн	відносне%	за стру-ктурою %
Інші фінансові активи,що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
Кошти в інших банках
Кредити та заборгованість клієнтів
Цінні папери в портфелі банку на продаж
Цінні папери в портфелі банку до погашення
Інвестиції в асоційовані компанії
Інвестиційна нерухомість
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток
Відстрочений податковий актив
Гудвіл
Основні засоби та нематеріальні активи
Інші фінансові активи
Інші активи
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття
Усього активів		100		100

• здійснити коефіцієнтний аналіз якості активів за коефіцієнтами співвідношення дохідних активів до сукупних, співвідношення продуктивних і непродуктивних активів, частки кредитно-інвестиційного портфелю у сукупних активах, співвідношення кредитного портфеля до сукупних активів, частка недохідних активів у сукупних активах та заповнити дані у табл.8;

Таблиця 8

Коефіцієнтний аналіз активів банку

Показники	Попередній період	Звітний період	Відхилен-ня
Співвідношення дохідних активів до сукупних активів
Співвідношення продуктивних і непродуктивних активів
Частка кредитно-інвестиційного портфелю у сукупних активах
Співвідношення кредитного портфеля до сукупних активів
Частка недохідних активів у сукупних активах

• визначити дохідність процентних активних операцій та вплив факторів на процентний дохід банку. Дані аналізу запишіть у табл.9.

Таблиця 9

Аналіз дохідності активів банку

Показники	Попередній рік	Звітний рік	Відхилення
1. Активи, що приносять процентний дохід, тис. грн
2. Отриманий процентний дохід, тис. грн
3. Середньозважена процентна ставка

За результатами проведеного аналізу необхідно скласти висновки та рекомендації щодо вдосконалення проведення активних операцій банком.