- •Финансовое право
- •1. Пояснительная записка
- •Цель преподавания дисциплины.
- •1.2. Задачи изучения дисциплины
- •1.3. Связь дисциплины с другими учебными дисциплинами.
- •2. Содержание учебного материала
- •2.1. Наименование тем лекций и их содержание. Общая часть
- •Тема 1. Финансы, финансовая деятельность и
- •Тема 2. Финансовый контроль
- •Тема 3. Ответственность за нарушения финансового
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджет и бюджетное право
- •Тема 5. Бюджетные права и бюджетный процесс
- •Литература:1,9-10,17-18,20,25-30,37-39,45-46,49-57,63,66,73-75,101-103.
- •3. Учебно-методическая карта дисциплины
- •3.1. Для дневной формы обучения
- •3.2. Для заочной (сокр.) формы обучения
- •3. Учебно-методическая карта дисциплины
- •3.3. Для дневной формы обучения
- •4. Информационно-методическая часть
- •4.1.Учебно-методические материалы по дисциплине.
- •4.1.1. Нормативно-правовые акты.
- •4.2. Основная литература
- •4.3. Дополнительная литература
- •4.5. Наглядные пособия, вт, тсо
- •4.6. Форма контроля за работой студентов.
- •5. Протокол согласования рабочей программы дисциплины.
- •6. Дополнения и изменения в рабочей программе на 200__- 200___ учебный год.
- •Вопросы к экзамену и зачету по дисциплине «Финансовое право»
Литература:1,9-10,17-18,20,25-30,37-39,45-46,49-57,63,66,73-75,101-103.
ТЕМА 10. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
Общая характеристика местных налогов и сборов
Категории местных налогов и сборов
Отдельные виды местных налогов и сборов в г. Минске
Местные налоги и льготы
Литература: 1, 9-10,12,17-18,20,28,39,94,101-103.
ТЕМА 11. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ
ГОСУДАРСТВА
Понятие и система неналоговых доходов государства.
Платежи за совершение государственными органами юридически значимых действий.
Доходы от проведения лотерей.
Правовой режим страховых взносов.
Иные сборы .
Литература:1-10,12-14,17-20,28-29,32,37,39-40,44-49,52-57,64,65,67,74-78,88,98,101-103.
ТЕМА 12. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА
(внутреннего и внешнего долга)
Понятие, значение и характеристика государственного кредита.
Государственный внутренний долг. Виды внутренних государственных займов.
Государственный внешний долг. Правовое регулирование внешних займов.
Управление государственным долгом.
Литература: 1,8-13,15,17-18,30-31,36,39,73,83,93-94,98,101-103,106,109,112.
ТЕМА 13. ПРАВОВЫЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И ВАЛЮТНОГО
РЕГУЛИРОВАНИЯ.
Правовой режим безналичного денежного обращения в Республике
Беларусь.
Правовой режим наличного денежного обращения.
Валютная система.
Валютное регулирование и валютный контроль.
Литература: 1-10,28-29,31-33,45,58,87,89-92,100,101-104,103.
ТЕМА 14. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ РАСХОДОВ.
Понятие, способы осуществления и основные направления государствен-
ных расходов.
Понятие и принципы государственного финансирования.
Сметно-бюджетное планирование и финансирование.
Литература:1,11-13,15,17-18,31-32,38,72,76-82,91-93,100-105,102.
3. Учебно-методическая карта дисциплины
3.1. Для дневной формы обучения
№ раздела, темы, занятия |
Название раздела, темы, занятия; перечень изучаемых вопросов |
Количество аудиторных часов |
Материальное обеспечение занятий |
Литература |
Форма контроля занятий |
|||
Лекции |
Практические (семинарские) занятия |
Лабораторные занятия |
СУРС |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
оБЩАЯ ЧАСТЬ |
|||||||
1. |
Финансы, финансовая деятельность, финансовое право. |
4 |
2 |
|
|
|
|
|
1.1. |
1.Понятие, сущность и функции финансов. 2.Понятие и содержание финансовой деятельности. 3. Финансовая система и ее основные звенья. |
2 |
|
|
|
Компьютерная презентация |
1, 4, 7-18, 31-32, 37, 80 - 103 |
|
1.2. |
4. Финансовая система и ее основные звенья. 5.Понятие, предмет, метод и источники финансового права. 6.Понятие,содержание и структура финансово-правовых норм и финансовых правоотношений. |
2 |
|
|
|
Компьютерная презентация |
1, 4, 7-18, 31-32, 37, 80 - 103 |
|
1.3. |
1.Понятие и сущность финансов. 2.Функции финансов. 3. Понятие и принципы финансовой деятельности. 4. Понятие, виды и типы финансовой политики. 5.Финансовая система и ее основные элементы. 6.Понятие, предмет и метод финансового права. 7.Система и источники финансового права. 8.Финансово-правовые нормы и отношения.
|
|
2 |
|
|
Учебно-методический комплекс (УМК) |
1, 4, 7-18, 31-32, 37, 80 - 103 |
Опрос, рефераты, тесты |
2. |
Финансовый контроль. |
2 |
1 |
|
2 |
|
|
|
2.1. |
1.Понятие, значение и виды финансового контроля. 2.Формы и методы финансового контроля. 3.Порядок организации и проведения проверок (ревизий). 4.Органых финансового контроля и их правовое положение. |
2 |
|
|
|
Компьютерная презентация |
1-18, 32-34, 41-46, 56-63, 66-68, 75-78, 80-86, 96, 101-118 |
|
2.2. |
1.Понятие и значение финансового контроля. 2.Виды финансового контроля. 3.Государственный и независимый финансовый контроль. 4. Аудит. 5.Формы и методы финансового контроля. 6.Организация, проведение проверок (ревизий) и оформление их результатов. 7.Органы финансового контроля. |
|
1 |
|
|
УМК, НК,ТК,БК |
1-18, 32-34, 41-46, 56-63, 66-68, 75-78, 80-86, 96, 101-118 |
Опрос, рефераты, тесты |
2.3. |
1.Ведомственный контроль. 2.Налоговый контроль. 3.Таможенный контроль. 4.Бюджетный контроль. 5.Валютный контроль. 6.Общественный финансовый контроль.
|
|
|
|
2 |
УМК, НК,ТК,БК, Методические указания
|
1-18, 32-34, 41-46, 56-63, 66-68, 75-78, 80-86, 96, 101-118 |
Рефераты, тесты |
3. |
Ответственность за нарушения финансового законодательства. |
2 |
1 |
|
2 |
|
|
|
3.1. |
1.Понятие ответственности за нарушения финансового законодательства. 2.Финансово-правовая ответственность. 3.Финансовое правонарушение. 4.Понятие и виды финансовых санкций. 5.Виды и меры ответственности за нарушение финансового законодательства. |
2 |
|
|
|
Компьютерная презентация |
2-10, 14, 20, 50-61, 66-67, 69-71, 74, 79, 95, 96, 101,108. |
|
3.2. |
1.Понятие и виды юридической ответственности. 2.Ответственность за нарушения финансового законодательства. 3.Понятие финансово-правовой ответственности. 4.Понятие финансового правонарушения. 5.Субъекты финансового правонарушения. 6.Понятие и виды финансовых санкций. 7.Административная ответственность за финансовые правонарушения. 8.Уголовная ответственность за финансовые правонарушения. |
|
1 |
|
|
УМК, НК,ТК,БК, КоАП, ПИКоАП
|
2-10, 14, 20, 50-61, 66-67, 69-71, 74, 79, 95, 96, 101,108. |
Опрос, рефераты, тесты |
3.3. |
1.Ответственность за нарушения законодательства, регулирующего денежное обращение в Республике Беларусь. 2.Ответственность за нарушения в сфере валютного обращения. 3.Ответственность за нарушения в сфере предпринимательства. 4.Акт ревизии(проверки)- основание для применения мер ответственности. 5.Ответственность за нарушения норм, регулирующих порядок исчисления и уплаты налогов и сборов. 6.Меры финансовой ответственности. Порядок их применения и исполнения.
|
|
|
|
2 |
УМК, МУ, НК,ТК,БК, КоАП, ПИКоАП
|
2-10, 14, 20, 50-61, 66-67, 69-71, 74, 79, 95, 96, 101,108. |
Рефераты, тесты |
|
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ |
|||||||
4. |
Бюджет и бюджетное право. |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
4.1. |
1.Понятие и сущность государственного бюджета. 2. Бюджетное устройство Республики Беларусь. |
2 |
|
|
|
Компьютерная презентация |
1, 11-18, 19, 25, 29-32, 38, 64, 65, 71, 72, 75, 77-85, 97-98, 100- 108 |
|
|
3. Бюджетные и внебюджетные фонды. 4. Понятие, предмет и метод бюджетного права. 5.Бюджетные правоотношения и их содержание. |
|
|
|
|
Компьютерная презентация |
1, 11-18, 19, 25, 29-32, 38, 64, 65, 71, 72, 75, 77-85, 97-98, 100- 108 |
|
4.2. |
1.Понятие и виды бюджетов. 2.Сущность государственного бюджета. 3.Понятие бюджетного устройства. 4.Бюджетная система Республики Беларусь. 5.Консолидированный бюджет. Его виды и назначение. 6.Структура бюджета. 7.Понятие и сущность бюджетных фондов. Оборотная кассовая наличность. 8.Понятие и сущность внебюджетных фондов. 9.Понятие бюджетного права. 10.Бюджетные правоотношения и их содержание. |
|
2 |
|
|
УМК, БК |
1, 11-18, 19, 25, 29-32, 38, 64, 65, 71, 72, 75, 77-85, 97-98, 100- 108 |
Опрос, рефераты, тесты |
5. |
Бюджетные права и бюджетный процесс . |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
5.1. |
1.Понятие и общая характеристика бюджетных прав. Бюджетные права Республики Беларусь и местного самоуправления. 2.Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса. Бюджетный период. 3.Составление проекта бюджета. 4.Порядок рассмотрения и утверждения бюджета. 5.Исполнение республиканского и местного бюджетов. Органы государственного казначейства. 6.Отчет об исполнении бюджета.
|
2 |
|
|
|
Компьютерная презентация |
1-17, 29-34, 40-45, 55-62, 65-67, 74-77, 79-85, 91-95, 98, 101-117 |
|
5.2. |
1.Понятие бюджетных прав. 2.Бюджетные права Республики Беларусь. 3.Бюджетные права местного самоуправления. 4.Понятие и стадии бюджетного процесса. 5.Принципы бюджетного процесса. 6.Порядок составления проекта бюджета. 7.Рассмотрение и утверждение бюджетов. 8.Исполнение бюджетов. 9.Органы казначейства и распорядители бюджетных средств. 10.Отчеты об исполнении бюджетов. 11. Бюджетный контроль. |
|
2 |
|
|
УМК, БК |
1-17, 29-34, 40-45, 55-62, 65-67, 74-77, 79-85, 91-95, 98, 101-117 |
Опрос, рефераты, тесты |
6. |
Правовой режим финансов государственных предприятий. |
|
|
|
2 |
|
|
|
6.1. |
1.Понятие, особенности, функции финансов предприятий как звена финансовой системы Республики Беларусь. 2.Доходы и расходы предприятия с правом хозяйственного ведения и казенных предприятий. 3.Внутрихозяйственные фонды предприятия и правоотношения по их формированию и использованию. 4.Понятие и сущность финансовой деятельности предприятия. 5.Правовые основы и порядок осуществление амортизации на предприятиях. 6.Правовое регулирование определения себестоимости продукции на предприятиях.
|
|
|
|
2 |
УМК |
1,2,7-10,17-28, 32-37,39,40,44-48,50-52,54-56, 59,64, 72,77,86, 87,90, 91,97, 99, 101-116.
|
|
7. |
Правовое регулирование государственных доходов. |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
7.1. |
1.Понятие, источники и классификация государственных доходов. 2.Сущность налогообложения. 3.Налоговая система Республики Беларусь. 4.Налоговое право Республики Беларусь. 5.Содержание налоговых правоотношений. |
2 |
|
|
|
|
1-10,12-14,17-29,32,37-40,44-45,50-57,64,72-78,88,93-95, 98, 101-109. |
|
7.2. |
1.Понятие и виды государственных доходов. 2.Источники государственных доходов. 3.Понятие, стадии и сущность налогообложения. 4.Налоговая система и ее элементы. 5.Система налогов. 6.Система налогового законодательства. 7.Система принципов налогообложения. 8.Система налоговых органов. 9.Система мер принуждения и ответственности за налоговые правонарушения. 10.Понятие и система налогового права. 11.Налоговые правоотношения. |
|
2 |
|
|
УМК |
1-10,12-14,17-29,32,37-40,44-45,50-57,64,72-78,88,93-95, 98, 101-109. |
Опрос, рефераты, тесты |
8. |
Налоги с организаций. |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
8.1. |
1.Общая характеристика налогов, взимаемых с организаций. 2.Платежи, уплачиваемые из выручки. 3.налоги и отчисления, включаемые в себестоимость. 4.Налоги, уплачиваемые из прибыли(доходов). |
2 |
|
|
|
УМК |
1,4,7-10,14,17-29,32,36-37, 40, 44,50-52,54-55, 72-76,101-109. |
|
8.2. |
1.Понятие прямых и косвенных налогов, взимаемых с организаций. 2.Правовое регулирование взимания налога на добавленную стоимость. 3.Правовое регулирование взимания акцизов. 4.Правовое регулирование взимания налогов на доходы и прибыль. 5. Правовое регулирование взимания экологического налога. 6. Правовое регулирование взимания налога на недвижимость. 7. Правовое регулирование взимания платежей на землю. 8.Упрощенная система налогообложения.
|
|
2 |
|
|
УМК, НК |
1,4,7-10,14,17-29,32,36-37, 40, 44,50-52,54-55, 72-76,101-109. |
|
9. |
Налоги с физических лиц. |
2 |
1 |
|
2 |
|
|
|
9.1. |
1.Общая характеристика налогов, уплачиваемых физическими лицами. 2.Налоги, уплачиваемые с доходов. 3.Налоги, уплачиваемые с имущества и на землю. 4.Налогообложение предпринимателей. |
2 |
|
|
|
УМК |
1,9-10,17-18, 20,25-30,37-39, 45-46,49-57, 63, 66, 73-75, 101-109 |
|
9.2. |
1.Понятие и виды налогов, уплачиваемых физическими лицами. 2.Налоги, уплачиваемы с доходов и имущества. 3.Плательщики и объекты подоходного налога. 4.Налогообложение предпринимателей. |
|
1 |
|
|
УМК |
1,9-10,17-18, 20,25-30,37-39, 45-46,49-57, 63, 66, 73-75, 101-109 |
Опрос, рефераты, тесты |
9.3. |
1.Налогообложение иностранных граждан и лиц без гражданства. 2.Налогообложение индивидуальных предпринимателей. 3.Подоходный налог и его виды в зависимости от объекта налогообложения. 4.Порядок исчисления и уплаты налога на недвижимость. 5.Понятие, виды, порядок исчисления и уплаты платежей за землю. 6.Налогообложение доходов по месту работы. |
|
|
|
2 |
УМК, МУ, НК |
1,9-10,17-18, 20,25-30,37-39, 45-46,49-57, 63, 66, 73-75, 101-109 |
Опрос, рефераты, тесты |
10. |
Местные налоги и сборы. |
|
1 |
|
|
|
|
|
10.1. |
1.Общая характеристика местных налогов и сборов 2.Категории местных налогов и сборов 3.Отдельные виды местных налогов и сборов в г. Минске
|
|
|
|
|
УМК |
1, 9-10,12,17-18, 20,28,39,94, 101-109 |
|
10.2. |
1.Понятие и виды местных налогов. Порядок их установления и введения. 2.Налог на продажу товаров. 3.Налог на рекламу. 4.Сборы с пользователя. 5.Сборы за услуги. 6.Целевые сборы. |
|
1 |
|
|
УМК,НК |
1, 9-10,12,17-18, 20,28,39,94, 101-109 |
Опрос, рефераты, тесты |
11. |
Правовое регулирование неналоговых доходов государства. |
1 |
1 |
|
|
|
|
|
11.1. |
1.Понятие и система неналоговых доходов государства. 2.Платежи за совершение государственными органами юридически значимых действий. 3.Доходы от проведения лотерей. 4.Правовой режим страховых взносов. 5.Иные сборы. |
1 |
|
|
|
УМК, БК |
1-10,12-14,17-20,28-29, 32, 37, 39-40,44-49, 52-57, 64,65,67, 74-78,88,98, 101-109 |
|
11.2. |
1.Понятие и виды неналоговых доходов государства. 2.Доходы от республиканской и коммунальной собственности. 3.Регистрационные сборы. 4.Понятие и виды государственной пошлины. 5.Понятие и виды лотерей. Субъекты лотерейной деятельности. 6.Доходы государства от страховой деятельности. |
|
1 |
|
|
УМК, БК |
1-10,12-14,17-20,28-29, 32, 37, 39-40,44-49, 52-57, 64,65,67, 74-78,88,98, 101-109 |
Опрос, рефераты, тесты |
12. |
Правовые основы государственного кредита (внутренний и внешний долг). |
1 |
1 |
|
|
|
|
|
12.1. |
1.Понятие, значение и характеристика государственного кредита. 2.Государственный внутренний долг. Виды внутренних государственных займов. 3.Государственный внешний долг. Правовое регулирование внешних займов. 4.Управление государственным долгом. |
1 |
|
|
|
УМК |
|
|
12.2. |
1.Понятие формы и назначение государственного кредита. 2.Понятие и классификация государственного долга. 3.Внутренний государственный долг. Виды займов. 4.Внешний государственный долг, его формы. 5. Понятие гарантии государства и его роль в государственном кредите. 6. Обслуживание и управление государственным долгом. |
|
1 |
|
|
УМК, БК |
1,8-13,15,17-18, 30-31, 36, 39, 73, 83,93-94,98,101-104,106,109,112. |
Опрос, рефераты, тесты |
13. |
Правовые основы денежного обращения и валютного регулирования. |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
13.1. |
1.Правовой режим безналичного денежного обращения в Республике Беларусь. 2.Правовой режим наличного денежного обращения. 3.Валютная система. 4.Валютное регулирование и валютный контроль. |
2 |
|
|
|
УМК |
1-10,28-29,31-33 ,45,58,87,89-92, 100,101-104,109 |
|
13.2. |
1.Понятие денег и денежной системы. 2.Понятие и формы безналичного обращения. 3.Понятие платежных инструкций, форма и сроки их исполнения. 4.Понятие валютного регулирования и валютной системы. 5.Понятие валютной системы е ее элементы. 6.Понятие и методы валютного контроля. 7.Органы и агенты валютного контроля. |
|
2 |
|
|
УМК, НК, ТК |
1-10,28-29,31-33 ,45,58,87,89-92, 100,101-104,109 |
Опрос, рефераты, тесты |
14. |
Правовое регулирование государственных расходов. |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
14.1. |
1.Понятие, способы осуществления и основные направления государственных расходов. 2.Понятие и принципы государственного финансирования. 3.Сметно-бюджетное планирование и финансирование. |
2 |
|
|
|
УМК, БК |
1,11-13,15,17-18,31-32, 38, 72, 76-82, 91-93, 100-105,108 |
|
14.2. |
1.Понятие и основные способы государственных расходов. 2.Принципы и направления государственных расходов. 3.Понятие и принципы государственного финансирования. 4.Понятие и виды смет, органы казначейства. |
|
2 |
|
|
УМК, БК |
1,11-13,15,17-18,31-32, 38, 72, 76-82, 91-93, 100-105,108 |
Опрос, рефераты, тесты |
|
ИТОГО |
24 |
20 |
|
8 |
|
|
|