2 Анализ производственно-хозяйственной деятельности ЗАО «Иркутскэнерготранс»

2.1 Анализ технико-экономических показателей

Основная цель проведения анализа хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия – повышение эффективности функционирования ЗАО «Иркутскэнерготранс» и поиск резервов такого повышения.

Для достижения этой цели проводятся:

а) оценка результатов работы за прошедшие периоды;

б) вскрытие резервов повышения результативности деятельности.

Задачами для выполнения цели являются:

• оценка результатов работы за прошедшие периоды;

• разработка процедур оперативного контроля за производственной деятельностью;

• выработка мер по предупреждению негативных явлений в деятельности предприятия и в ее финансовых результатах;

• разработка обоснованных планов и нормативов.

Анализ технико-экономических показателей показан в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Выполнение технико-экономических показателей за 3 года по всей автоколонне № 6

Показатели	2008 г	2009 г	Отклонение к предыдущему году		2010 г	Отклонение к предыдущему году
			Абсолютное	Относительное, %		Абсолютное	Относительное, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Среднесписочное количество автомобилей	50	49			50
Коэффициент выпуска а/м на линию	0,65	0,67			0,74
Среднесуточный пробег при перевозке грузов, км	67,1	68,66			64,31

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8
Среднесуточный пробег при перевозке пассажиров, км	83,4	84,2			81,5
Коэффициент технической готовности	0,94	0,93			0,94
Средняя продолжительность пребывания а/м в наряде, ч	7,4	7,48			7,9
Объем перевозки, тыс. т	19	18,3			17,8
Грузооборот, тыс. ткм	638	979			769

Сделать выводы по всем показателям, проиллюстрировать диаграммами. Пример:

Рисунок 2.1 - Динамика изменения среднесписочного количества автомобилей

Из рисунка 2.1 видно, что за три года автохозяйство приобретает новую технику, обновляя тем самым подвижной состав. В 2009 году приобрели 3 единицы подвижного состава, но списали 4 автомобиля, поэтому общая численность парка уменьшилась. В 2010 году приобрели 1 единицу подвижного состава.

2.1.1 Анализ влияния технико-эксплуатационных показателей на объем перевозок и грузооборот.

Анализ влияния технико-эксплуатационных показателей на объем перевозок производится с помощью приема цепных подстановок.

Для показателей А_СС, α_В, q, γ применяются следующие формулы:

(2.1)

(2.2)

В 2010 году произошло снижение объема перевозок на 0,5 тыс.т. или на 2,7%. Рассмотрим влияние технико-эксплуатационных показателей на объем перевозок, сравнивая 2010 год с 2009 годом.

=102-100=2%

=25

Вывод: увеличение показателя А_СС на 2% могло привести к увеличению объема перевозок и грузооборот на 2%.

=110,4-100=10,4%

=10,4%

Вывод: улучшение показателя α_В в размере 10,4 % в связи с обновлением парка подвижного состава могло увеличить объем перевозок и грузооборот на 10,4 %.

= 105,6-100=5,6%

=5,6%

Вывод: увеличение показателя Т_Н в размере 5,6 % могло привести к увеличению объема перевозок и грузооборота, однако он увеличился в основном за счет увеличения времени на нулевой пробег поэтому не привел к улучшению указанных показателей.

=100-100=0%

=0%

Вывод: показатель q не оказывает влияние на объем перевозок, так как по данному показателю план выполнен на 100 %.

Расчеты для остальных ТЭП производятся с помощью поправочного коэффициента, учитывающего непропорциональную зависимость:

, (2.3)

Для расчета в знаменатель ставится значение соответствующего ТЭП в отчетном периоде.

, ; (2.4)

, ; (2.5)

, ; (2.6)

, . (2.7)

64,31/68,66*100-100=-6,3%

=-6,3%

Вывод: снижение показателя l_ег на 6,3% понизило объем перевозок и грузооборот на 6,3%.

Отличие показателей по объёму перевозок за несколько лет может происходить по причинам, зависящим от АТП и не зависящим от него. В данном случае уменьшение объема перевозок и грузооборота в 2010 году по сравнению с 2009 годом произошло не из-за ухудшения технико-эксплуатационных показателей, а в связи с уменьшением объемов работы предприятия.

Разобраться с примером!

2.2 Анализ использования трудовых ресурсов

В подразделе анализ использования трудовых ресурсов характеризуется количество принятых и выбывших работников за отчетный период и по численности персонала предприятия по группам работников, профессиям, разряду, квалификации, стажу работы.

Изменения среднесписочной численности кадров по группам работников представлена в таблице 2.2 и на рисунке 2.7.

Таблица 2.2 - Изменение среднесписочной численности кадров автоколонны № 6 уч. №6

Наименование показателя	2008 г	2009 г	Отклонение к предыдущему году		2010 г	Отклонение к предыдущему году
			Абсолютное	Относительное, %		Абсолютное	Относительное, %
Среднесписочная численность	54	52			54
1 ИТР	3	3			3
2 Рабочих	51	49			51

Определить абсолютное и относительное отклонение, сделать выводы, проиллюстрировать диаграммами!

Анализ текучести кадров представлен в таблице 2.3

Таблица 2.3 - Анализ текучести кадров автоколонны №6 уч. № 1

Наименование показателя	2008г	2009г	Отклонение к предыдущему году		2010г	Отклонение к предыдущему году
			Абсолютное	Относительное, %		Абсолютное	Относительное, %
1 Общая численность на конец года	54	52			54
2 Всего принято	-	-			2
3 Всего уволено	-	2			-

Определить абсолютное и относительное отклонение, сделать выводы, проиллюстрировать диаграммами!