3. Оценка дополнительных эксплуатационных затрат

Дополнительные эксплуатационные затраты состоят из пяти элементов:

• материальные затраты;

• затраты на оплату труда;

• отчисления на социальные нужды;

• амортизационные отчисления;

• прочие затраты.

3.1. Оценка материальных затрат

В элементе “Материальные затраты ” отражается стоимость электроэнергии, красящей ленты и других различных расходных материалов, которые возникают дополнительно после внедрения. Кроме того к материальным затратам следует отнести услуги сторонних организаций связанные с эксплуатацией системы, настройкой и ремонтом техники, консультационные услуги.

Затраты на материалы и энергоносители рассчитываются по формуле:

З_i=Р_i^.Ц_i

где З_i – затраты на годовой объём производства i-ого вида материала или энергоносителя, ден. ед.;

Р_i – годовая потребность (расход) i-ого вида материала или энергоносителя, нат. ед.;

Ц_i – цена (стоимость) единицы i-ого вида материала или энергоносителя, ден. ед.

Расчёт затрат на расходные материалы

Наименование материала	Единица измерения	Годовая потребность	Цена за единицу, тыс.руб	Затраты на годовой объем, тыс.руб
1. Бумага	Лента 50 м	5	0,2	1
2. Бумага	Пачка 500 листов	5	0,1	0,5
3. Расходные материалы для принтера	Картридж	6	0,5	3
4. Прочие				5,5
ИТОГО				10

Расчёт энергозатрат.

Наименование энергоносителя	Единица измерения	Годовой расход, кВт*ч	Стоимость единицы измерения, руб	Затраты на годовой объем, тыс.руб
Электрическая энергия	кВт*ч	50000	1,8	90
ИТОГО				90
ИТОГО(годовые материальные затраты)				108

Расчет энергозатрат осуществляется исходя из электрической мощности оборудования и времени работы.

3.2. Оценка затрат на оплату труда

В элементе “Затраты на оплату труда” отражаются затраты на оплату труда инженерно-технических работников, дополнительно принимаемых для эксплуатации технических средств. Затраты (годовой фонд) на оплату труда рассчитываются по формуле:

ФОТ_i=ЗПЛ_ср*м Ч_i 12,

ФОТ_i - годовой фонд оплаты труда i-й категории работников, ден. ед.;

ЗПЛ_ср*м – среднемесячная заработная плата 1-го работника, ден. ед.;

Ч_i – списочная численность i-й категории работников, чел.

Реализация проекта связана с доплатой 2-м инженерам по автоматизации в смену.

Наименование категорий работников	Списочная численность, чел.	Среднемесячная з/п 1-го работника,тыс.руб.	Годовые затраты на оплату труда.ФОТ,тыс.руб.
Специалисты	9,12	3	328,32
ИТОГО			328,32

При непрерывном производстве, если мы выполняем доплату 2-м инженерам в смену (при длительности смены 8 часов), явочная численность в смену работников с дополнительной оплатой труда составляет 2 человека, а суточная – 6 человек.

Штатная численность увеличится на

Ч_шт = N(n + 1), где

N – количество инженеров, которым осуществляется доплата,

n – количество смен в сутки.

Списочная численность инженеров с доплатой увеличится на

Ч_сп = Ч_шт·К_пер,

К_пер – коэффициент пересчета штатной численности в списочную,

Ч_сп = 8·1,14 = 9,12 (чел.)