Експрес-аналізі

Процедура аналізу

Показник

1

2

1. Оцінка економічного потенціалу суб'єкта господарювання

1.1. Оцінка майнового стану

1. Розмір основних засобів і їхня частка в загальній сумі активів

2. Коефіцієнт зносу основних засобів

3. Загальна сума господарських засобів, що перебувають у розпорядженні підприємства

1.2. Оцінка фінансового стану

1. Розмір власних коштів і їхня частка в загальній сумі джерел

2. Частка власних оборотних коштів у загальній їх сумі

3. Коефіцієнт покриття (загальний)

4. Частка довгострокових позичкових коштів у загальній сумі джерел

5. Коефіцієнт покриття запасів

1.3. Наявність "хворих" статей у звітності

1. Збитки 2. Позички і позики, не погашені у строк

3. Прострочені дебіторська і кредиторська заборгованості

4. Векселі видані (отримані) прострочені

2. Оцінка результативності фінансово-господарської діяльності

2.1. Оцінка прибутковості

1. Прибуток 2. Рентабельність загальна 3. Рентабельність основної діяльності

2.2. Оцінка динамічності

1. Порівняльні темпи зростання виручки, прибутку й авансованого капіталу

2. Обіговість активів 3. Тривалість операційного і фінансового циклу 4. Коефіцієнт погашення дебіторської заборгованості

2.3. Оцінка ефективності використання економічного потенціалу

1. Рентабельність авансованого капіталу

2. Рентабельність власного капіталу

№

Діяльність

Грошові надходження

Витрати

1

Операційна

1) від споживачів за продані товари (послуги, роботи);

2) надання права користування активами

1)виплати постачальникам;

2) виплати робітникам

2

Інвестиційна

1) від продажу необоротних активів (матеріальних, нематеріальних);

2) від реалізації акцій, облігацій та інших цінних паперів;

3)отримані позики

1) виплати, пов'язані з придбанням необорот­них активів (матері­альних, нематеріальних);

2) виплати, пов'язані з придбанням акцій, облігацій та інших цінних паперів (окрім грошових еквівалентів);

3) надання позик

3

Фінансова

1) надходження від емісій простих та привілейований акцій;

2) надходження від випуску облігацій

1) виплати, пов'язані з викупом власних акцій;

2) виплати, пов'язані з погашенням випущених облігацій;

3) виплати, що здійсню­ються орендарем стосовно зменшення заборгованості фінансового лізингу

Актив

Код ряд­ка

На поча­ток звіт­ного періо-ДУ

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

первісна вартість

011

Знос

012

Незавершене будівництво

020

Основні засоби:

залишкова вартість

030

первісна вартість

031

Знос

032

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

Відстрочені податкові активи

060

Інші необоротні активи

070

Усього за розділом І

080

II. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

100

тварини на вирощування та відгодівлі

110

незавершене виробництво

120

готова продукція

130

Товари

140

Векселі одержані

150

Дебіторська заборгованість за товари, ро­боти, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

первісна вартість

161

резерв сумнівних боргів

162

Дебіторська заборгованість

з бюджетом

170

за виданими авансами

180

з нарахованих доходів

190

із внутрішніх розрахунків

200

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

Поточні фінансові інвестиції

220

Кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

в іноземній валюті

240

Інші оборотні активи

250

Усього за розділом II

260

III. Витрати майбутніх періодів

270

Баланс

280

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

І. Власний капітал

Статутний капітал

300

Пайовий капітал

310

Додатковий вкладений капітал

320

Інший додатковий капітал

330

Резервний капітал

340

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

Неоплачений капітал

360

( )

( )

Вилучений капітал

370

( )

( )

Усього за розділом І

380

II. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

Інші забезпечення

410

Цільове фінансування

420

Усього за розділом II

430

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

Відстрочені податкові зобов'язання

460

Інші довгострокові зобов'язання

470

Усього за розділом III

480

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

Поточна заборгованість за довгострокови­ми зобов'язаннями

510

Векселі видані

520

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

з бюджетом

550

з позабюджетних платежів

560

зі страхування

570

з оплати праці

580

з учасниками

590

із внутрішніх розрахунків

600

Інші поточні зобов'язання

610

Усього за розділом IV

620

V. Дохід майбутніх періодів

630

Баланс

640