Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Тема+_5.+Методы+управления+рисками.doc
Скачиваний:
5
Добавлен:
14.11.2019
Размер:
307.2 Кб
Скачать

32

Тема 5: «Методы управления рисками»

5.1. Оценка надежности заемщика

Принципы и механизм обеспечения безопасности кредитных операций в коммерческом банке, имеющем филиальную сеть, представил Александр Замуруев - управляющий филиалом "Псковский" ОАО Промышленно-строительный банк" (г. Санкт-Петербург)

Как уже отмечалось, каждый банк и каждое кредитное учреждение должны разрабатывать собственную рисковую политику и осуществлять свои операции в соответствии с ее основными положениями. Основу рисковой политики составляют:

  • построение классификационных схем влияния рисков на деятельность кредитных учреждений;

  • разработка стратегий управления рисками;

  • подбор методов и моделей управления рисками;

  • анализ полученных результатов управления рисками.

Кредитная политика в части кредитного риска должна соответствовать общей рисковой политике.

В данном подходе к определению кредитных рисков процесс оценки риска рассматривается как системное исследование внутреннего противоречия заемщика, выступающего и как субъект, и как объект, и как гарант, и как формант ссуды.

В предложенном механизме управления кредитными рисками1 заемщик рассматривается как система, представленная:

  • системной совокупностью (фигура) физического или юридического лица, имеющего определенную организационно-правовую форму (ООО, ЗАО, ОАО и т.д.);

  • определенной структурой, отраженной в учредительных документах, инструкциях, в штатном расписании, в статьях баланса;

  • набором выполняемых функций (производство, распределение, обмен, потребление);

  • элементами (ресурсами и продуктами), определяющими специфику деятельности данного клиента.

Названные системные компоненты являются ключом для анализа кредитной заявки клиента и алгоритмом ведения кредитного дела.

Поэтому предлагается выделять четыре плана исследования заемщика по его заявке:

  • субъект ссуды;

  • объект ссуды;

  • гарант ссуды;

  • формант ссуды.

Первый план. СУБЪЕКТ ССУДЫ:

а) фигура - анализ юридического дела, сбор информации о клиенте, о составе и характеристиках его руководящих кадров, и т. д.;

б) структура - анализ структурных рисков, проведение расчета кредитоспособности клиента, определение класса кредитоспособности;

в) функции - деятельность клиента с точки зрения банка: предыдущий опыт (расчетно-кассовая и кредитная истории), текущее состояние, прогнозный материал (анализ бизнес-плана, платежного календаря, ТЭО сделки);

г) элементы - характеристика всех внутренних элементов заемщика как производственной системы (дипломы, свидетельства, технические паспорта и сертификаты соответствия на все виды ресурсов и продуктов, влияние производственных процессов на качество сырья и продукта внутри предприятия при осуществлении всех видов деятельности, анализ рынков по соответствующим ресурсам и продуктам, и т. д.).

Второй план. ОБЪЕКТ ССУДЫ:

а) фигура - регистрационные расходы при создании фирмы или регистрации предпринимателя, формирование или изменение суммы уставного капитала, реорганизация предприятия, ликвидация предприятия, судебные (арбитражные) расходы;

б) структура - элемент текущих активов или недвижимого имущества;

в) функции - процессы производства (расходы за тепловую и электрическую энергию, газ, воду, арендные платежи и т.п.), распределения (обязательные платежи), обмена (расходы на реализацию товара, своевременное завершение расчетов, таможенные пошлины и т.п.), потребления (на выплату дивидендов, заработной платы и т.п.);

г) элементы - затраты на науку и научные исследования, на переподготовку кадров, оплата рекламной кампании и т.п.

Третий план. ГАРАНТ ССУДЫ:

а) фигура - гарантия самого заемщика (так называемая ссуда "без обеспечения" для первоклассных заемщиков, цена "имени фирмы"), поручительство или гарантия третьего лица;

б) структура - поручительство головной или дочерних структур заемщика, передача в залог технологических звеньев производственного цикла;

в) функции - передача банку контроля за процессами производства, распределения, обмена и потребления (передача в траст контрольного пакета акций, ввод специалиста банка в состав органов управления и т. п.);

г) элементы - ценные бумаги, товар на складе или в обороте, производственные запасы, готовая продукция, дебиторская задолженность, недвижимое имущество, залог имущества и прав на него третьего лица.

Четвертый план. ФОРМАНТ ССУДЫ:

а) фигура - ТИП ССУДЫ (для юридического лица, для физического лица);

б) структура - КЛАСС ССУДЫ. А - для физического лица (потребительская, на приобретение ПДП - предметов длительного пользования). Б - для юридического лица (текущая, инвестиционная);

в) функции - РОД ССУДЫ. Производственная (для процесса производства), платежная (на обязательные платежи), расчетная (затраты на реализацию товара, работ, услуг), потребительная (на выплату заработной платы, дивидендов и т. п.);

г) элементы - ВИД ССУДЫ. Ресурсная, продуктная. ПОДВИДЫ - 1) ссуда в рублях, в иностранной валюте; 2) ссуда краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная.

Таким образом, форма ссуды по заявке клиента, например, на выплату заработной платы, определяется так: ссуда для юридического лица, текущая, потребительная, ресурсная, рублевая, краткосрочная.

Риски по всем четырем планам анализа можно оценивать в процентах к сумме кредита: 2, 5, 30, 70, 100%. Работа эта должна проводиться постоянно, в зависимости от изменений, затрагивающих коммерческие отношения, находящиеся в зоне "наших" рисков.

Предлагаются следующие формализованные результаты оценок рисков по состоянию на 01.07.1997 г.

Первый план. СУБЪЕКТ ССУДЫ:

а) фигура:

  • ЗАО-5%;

  • ОАО-5%;

  • общество с ограниченной ответственностью (ООО)-30%;

  • общество с дополнительной ответственностью (ОДО) - 30%;

  • товарищество на вере - 70%;

  • полное товарищество - 70%;

  • кооператив - 70%;

  • унитарное предприятие - 100%;

  • предприниматель без образования юридического лица- 100%;

  • некоммерческие организации - 100%.

б) структура:

  • заемщик с кредитоспособностью 1-го класса -2 %;

  • 2-го класса - 5 %;

  • 3-го класса - 30 %;

  • 4-го класса - 70%;

  • 5-го класса - 100%.

в) функции:

Рентабельность клиента для банка (РНТ) и наличие истории:

а) расчетно-кассового обслуживания (РКО);

б) кредитной (КрИ):

  • РНТ выше нормативной, положительные РКО и КрИ - 2 %;

  • РНТ равна нормативной, положительные РКО и КрИ - 5%;

  • РНТ ниже нормативной, положительные РКО и КрИ - 30%;

  • РНТ ниже нормативной, положительные РКО, КрИ нет или она сомнительная -70%;

  • РНТ ниже нормативной, РКО и КрИ сомнительные - 100%.

г) элементы (продукты по отраслевой принадлежности):

  • энергетика и топливная промышленность - 5%;

  • химическая и нефтехимическая - 5%;

  • материально-техническое снабжение и сбыт - 5%;

  • торговля и общепитание - 5%,

в том числе: операции с недвижимостью - 100%;

  • пищевая промышленность - 30%,

в том числе: ликеро-водочная - 2%;

  • черная и цветная металлургия - 30%;

  • деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная - 30%;

  • промышленность строительных материалов -30%;

  • стекольная и фарфоро-фаянсовая - 30%;

  • машиностроение и металлообработка - 70%, в том числе, оборонная - 100%, судостроение - 70%;

  • легкая промышленность - 70%;

  • медицинская промышленность - 70%;

  • жилищно-коммунальное хозяйство - 100 %;

  • другие производства - 100%.

Второй план. ОБЪЕКТ ССУДЫ:

а) фигура:

  • изменение уставного капитала (расходы по новой эмиссии ценных бумаг и т. п.) - 70%;

  • регистрационные расходы - 100%;

  • формирование уставного капитала - 100%;

  • ликвидация предприятия - 100%.

б) структура:

  • реорганизация – 100%;

  • приватизация предприятия - 100%.

в) функции:

  • на затраты по реализации продукции и своевременность завершения расчетов - 5%;

  • на потребление (на выплату дивидендов, заработной платы) - 30%;

  • на процесс производства - 70%;

  • на обязательные платежи - 100%.

г) элементы:

  • денежные средства - 2% (касса), 100% (расчетный счет, валютный счет);

  • краткосрочные финансовые вложения - 30%;

  • дебиторская задолженность до 12 мес. - 70%;

  • дебиторская задолженность свыше 12 мес. - 100%;

  • запасы, в том числе:

товары отгруженные - 30%,

готовая продукция - 30%,

товары для перепродажи - 30%,

затраты в незавершенное производство - 100%;

МБП - 70%;

животные на выращивании и откорме - 100%;

сырье и материалы - 70%;

  • прочие внеоборотные активы - 100%;

  • долгосрочные финансовые вложения - 100%;

  • незавершенное строительство — 100%;

  • основные средства - 100%;

  • нематериальные активы - 100%;

  • на научные исследования - 100%;

  • на рекламу - 100%.

Третий план. ГАРАНТ ССУДЫ:

а) фигура:

  • гарантия самого заемщика 1-го класса (ссуда без обеспечения) -2 %;

  • поручительство предпринимателя - 100%;

  • поручительство (гарантия) третьего лица с кредитоспособностью:

Фигура

1-й класс

2-й класс

3-й класс

полное товарищество

5%

30%

70%

товарищество на вере

5%

30%

70%

общество с ограниченной ответственностью (ООО)

2%

5%

30%

общество с дополнительной ответственностью

2%

5%

30%

открытое акционерное общество (ОАО)

2%

5%

30%

закрытое акционерное общество (ЗАО)

2%

5%

30%

кооператив

30%

70%

100%

унитарное предприятие

70%

70%

100%

некоммерческие организации

100%.

100%.

100%.

Поручительства (гарантии) юридических лиц 4-го и 5-го классов кредитоспособности не принимаются.

б) структура:

  • контролирующий заемщика холдинг - 70%;

  • зависимые предприятия (участники холдингов) - 100%;

  • дочерние структуры заемщика - 100%.

в) функции:

Предоставление банку контроля за конкретными функциями посредством передачи в управление контрольного пакета акций или вводом сотрудника банка в руководящие структуры предприятия:

Функции

1-й класс

2-й класс

3-й класс

Производство

5%

30%

70%

Распределение

30%

70%

100%

Обмен

2%

5%

30%

Потребление

2%

2%

5%

г) элементы:

залог или заклад видов активов (прав на них), в том числе и третьего лица:

Раздел активов

1-й класс

2-й класс

3-й класс

Денежные средства

2%

30%

70%

в том числе:

- рублевые средства (51, 55, 56, 57)*

2%

30%

70%

- инвалютные средства (52)

2%

30%

70%

Краткосрочные финансовые вложения (58, 82)

5%

30%

70%

в том числе:

- инвестиции в зависимые общества

5%

30%

70%

- собственные акции, выкупленные у акционеров

2%

5%

30%

- прочие краткосрочные финансовые вложения

5%

30%

70%

Дебиторская задолженность до 12 мес.

5%

30%

70%

в том числе:

- покупатели и заказчики (62,76)

5%

30%

70%

- векселя к получению (62)

2%

30%

70%

- задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

30%

70%

100 %.

- задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)

2%

5%

30%

Запасы**

в том числе:

30%

70%

100 %.

- сырье, материалы (10,15,16)

30/100%

30/100%

70/100%

- МБП (12,13)

70/100%

70/100%

100%

- затраты в незавершенном производстве (издержки обращения) (20,21,23,29,30,36,44)

100%

100%

100%

- готовая продукция и товары для перепродажи (40,41)

30/100%

30/100%

30/100%

- товары отгруженные (45)

70/100%

70/100%

100%

- расходы будущих периодов (31)

100%

100%

100%

- долгосрочные финансовые вложения (06, 56, 82)

70%

70%

100%

- незавершенное строительство (07, 08, 61)

100%

100%

100%

- основные средства (01, 02, 03)

100%

100%

100%

- нематериальные активы (04, 05)

100%

100%

100%

*Здесь и далее балансовые счета предприятия.

**Риски по видам запасов следует корректировать с точки зрения достаточности чистого оборотного капитала: при наличии собственного оборотного капитала (чистый капитал) /при его отсутствии или недостатке.

Четвертый план. ФОРМАНТ ССУДЫ:

а) фигура:

ТИП ССУДЫ:

а) для юридического лица - 2%;

б) для физического лица - 70%.

б) структура:

КЛАСС ССУДЫ:

(А.) для физического лица:

  • потребительская - 70%;

  • на приобретение ТДП - 100%;

(Б.) для юридического лица:

  • текущая - 2%;

  • инвестиционная - 100%;

в) функции:

РОД ССУДЫ:

  • расчетная - 2%;

  • потребительная - 30%;

  • производственная - 70%;

  • платежная - 100%.

г) элементы:

ВИД ССУДЫ:

  • ресурсная;

  • продуктная.

ПОДВИД ССУДЫ:

  • в рублях;

  • в инвалюте;

  • краткосрочная (до 12 месяцев);

  • среднесрочная (от 12 месяцев до 3 лет);

  • долгосрочная (свыше 3 лет).

Ресурсная

Краткосрочная

Среднесрочная

Долгосрочная

простая ссуда

2%

70%

100%

факторинговый кредит

70%

100%

100%

вексельный кредит

2%

5%

30%

кредитная линия

30%

70%

100%

контокоррентный кредит

30%

70%

100%

Продуктная

Краткосрочная

Среднесрочная

Долгосрочная

простая ссуда

2%

30%

70%

факторинговый кредит

30%

70%

100%

вексельный кредит

5%

30%

70%

кредитная линия

30%

70%

100%

контокоррентный кредит

30%

70%

100%

На основе разнопланового анализа клиента в итоге следует отнести к соответствующей группе надежности заемщика, рассчитав среднеарифметический процент риска по всем планам и позициям.