Тема 9. Анализ выполнения банком платежных обязательств.

Одним из условий устойчивости деятельности КБ является поддержание определенного уровня ликвидности. Данную проблему можно решить при помощи управления структуры баланса, то есть активами и пассивами.

Теория управления активами: основывается на трех утверждениях: 1 КБ может сохранить свою ликвидность, если его активы размещены в краткосрочных ссудах и своевременно погашаются заемщиками 2 КБ может быть ликвидным, если его активы можно переместить либо продать другим кредиторам или инвесторам за наличные деньги 3 ликвидность КБ можно планировать, то есть на ликвидность можно воздействовать, изменяя структуру сроков погашения кредитов и инвестиций.

Теория управления пассивами: основывается на следующих утверждениях: 1 КБ может решать проблему ликвидности, привлечением дополнительных денежных средств, покупая их на рынке (рынок денег обеспечивает взаимодействие спроса и предложения на деньги) 2 КБ может обеспечить свою ликвидность, прибегая к обширным займам денежных средств.

Потребность в ликвидности зависит от характера банковских ссуд и депозитов (вкладов). Выбор ссуд в такой же мере зависит от величины денежных средств. Привлечение депозитов обусловлено инвестиционными возможностями банка. Все указанные факторы взаимосвязаны и объединены единой стратегией управления ликвидностью КБ, получившие название управление портфелем КБ.

Обеспечение ликвидности через управление активами. По степени снижения уровня ликвидности активов банка на первом месте стоят наличные деньги (касса), на втором- активы, носящие проценты банку- остатки на резервных счетах в ЦБРФ, чеки и платежные документы, остатки на счетах в банках корреспондентах- первичные резервы, на третьем месте- активы, связанные с банковскими доходами и расходами- вторичные резервы. Эти резервы предназначенные для быстрого пополнения обязательных резервов в случае снижения их нормативного уровня (устанавливается в ЦБРФ).

Вторичные резервы- то есть это ликвидные активы, которые банк держит сверх суммы резервов, обязательных по закону.

Важной задачей планирования потребностей в ликвидных средствах является управление наличными деньгами, то есть поддержание уровня обязательных резервов и обеспечения суммы денег в кассе банка, достаточной для удовлетворения потребностей клиентов.

Каждый банк должен создавать фонд обязательных резервов, депонируемых в ЦБРФ. Величина резерва определяется в зависимости от следующих показателей: 1 среднемесячной суммы депозитов всех видов, привлеченных банком 2 структура депозитов 3 нормативного уровня отчислений в фонд, в зависимости от вида депозита (3,2-2%)

Управляя портфелем активов, КБ приходится постоянно балансировать между прибыльностью и ликвидностью.

Обеспечение ликвидности через управление пассивами. Пассив КБ содержит данные о банковском капитале по видам источников денежных средств, образующих этот капитал. Главную часть денежных средств представляют собой обязательства банка, к числу которых относятся депозиты (вклады) и кредиты (займы), полученные банком. Выполнение своих обязательств по возврату вкладов клиентам в наличных деньгах. Выполнение своих обязательств по возвратам требует от банка наличие этих денежных средств, либо реальных возможностей быстро превратить определенный актив банка в необходимые наличные деньги. Функции обменных операций в наибольшей степени осуществляют основные депозиты, вклады до востребования, чековые депозиты, обеспечивая достаточный уровень ликвидности. Основные депозиты- депозиты, сделанные предприятиями, находящиеся в непосредственной близости от банка. Вклады до востребования и чековые депозиты относятся к категории наиболее ликвидных банковских депозитов.

В соответствии с инструкцией ЦБРФ для обеспечения требуемого уровня ликвидности определены два условия пополнения денежными средствами пассивной части баланса КБ: 1 при временном недостатке у банка ликвидных средств для пополнения обязательных резервов ЦБ может предоставить ему краткосрочный кредит 2 в случае необходимости провести у банка платежи по своим обязательствам ЦБ может предоставить КБ на определенный срок часть ликвидных средств за счет зарезервированных сумм.

Схема анализа ликвидности.

1 произвести перегруппировку баланса банка, распределяя статьи по 4 группам в активе и 4 группам в пассиве, определяя их удельный вес 2 рассчитать коэффициенты ликвидности 3 сравнить фактическое значение коэффициентов с нормативами ЦБРФ 4 провести анализ факторов, влияющих на ликвидность и сделать соответствующее заключение.