Тема 8. Анализ ликвидности коммерческих банков.

Непрерывно осуществляя свою операционную деятельность, связанную с привлечением денежных средств и их размещением, банк нуждается в средствах, в их ликвидной форме, то есть в таких активах, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него. Для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд или в чрезвычайных обстоятельствах, банк должен иметь достаточно ликвидный резерв, способный защитить его неспособность и финансовую устойчивость. Для этого ЦБРФ установил следующие виды нормативов ликвидности баланса: 1 общей ликвидности 2 мгновенной ликвидности 3 текущей ликвидности 4 долгосрочной ликвидности.

1 Н2- норматив мгновенной ликвидности, определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования.

Н2= (Лам/ОВм)*100%

мin Н2-25%

ЛА определяется согласно инструкции группа ликвидных активов.

2. Н3- норматив текущей ликвидности, определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счета до востребования и на срок до 30 дней.

Н2=(Лат/ОВт)*100%

min Н3- 70%

3. Н4- норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение задолженности банку свыше 1 года к собственным средствам (капиталу банка), а также обязательства банка по депозитным счетам полученным кредитам и другим долговым обязательствам, сроком погашения свыше 1 года.

Н4= (Крд/(К+ОД))*100%

Крд- кредиты, выданные банком, размещенные депозиты.

ОД- кредиты и депозиты, полученные банком.

4. Н5- общей ликвидности, определяется как отношение ликвидных активов к суммарным активам банка.

Н5=(Лат/(А-Р0))*100%

А- активы

Р0- обязательные резервы КО.

Необходимая сумма ликвидных средств отдельного банка зависит от колебаний общей суммы вкладов и спроса на кредитные ресурсы. В свою очередь, колебания зависят от состояния экономики страны, в которой постоянно происходят различного рода изменения.

На динамику изменения ликвидности КБ воздействуют факторы: 1 приобретение или утрата средств в связи с увеличением или уменьшением вкладов 2 приобретение или утрата средств в связи с ростом или сокращением кредитов и инвестиций 3 увеличение или уменьшение величины обязательных резервов, депонируемых в ЦБРФ в следствии роста или сокращения депозитных вкладов.

Ликвидность и платежеспособность.

Показатели ликвидности относятся к группе показателей финансового состояния банка.

Ликвидность- это способность банка трансформировать свои активы в денежные средства для уплаты предъявляемых ему обязательств, а также удовлетворить требования клиентов в кредитах. Средства для этого могут накапливаться заранее, приобретаться путем продажи активов, или покупки пассивов. Определение ликвидности банка только как запаса его денежных средств является довольно узким подходом. Когда ликвидность рассматривается как поток, в расчет принимаются и возможности обращения менее

ликвидных активов в более ликвидные, а также приток дополнительных средств в виде займов и полученных доходов от операционной деятельности банка. В тоже время понятие «ликвидность банка» значительно уже понятия «платежеспособность», которая включает в себя взаимоотношения банка с его контрагентами и представлять собой способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами в полном объеме и в положенные сроки. Ликвидность при этом является необходимым условием платежеспособности. На современном этапе развития банков приоритет при управлении их ликвидностью получили пассивные операции, поскольку накопление ликвидных средств в активах считает темпы динамичного развития банковских учреждений, требующего постоянно возрастающего притока денежных средств.

Активы по степени ликвидности распределяются: 1 высоколиквидные активы- средства в ЦБРФ, касса, средства на кор.счетах в банках- нерезидентов 2 ликвидные активы- кредиты сроком до 30 дней, высоколиквидные ценные бумаги 3 активы долгосрочной ликвидности- вложения в ценные бумаги, кредиты свыше 1 года 4 неликвидные активы- ОС, безнадеженные кредиты.