Тема 2. Анализ состояния собственных и привлеченных средств банка.

Средства банка, которые он использует для финансирования активных операций, подразделяются на собственные и привлеченные. Под собственными средствами следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, а также полученную прибыль по результатам деятельности в текущем году и прошлые годы. К привлеченным средствам относятся денежные средства клиентов банка в виде депозитов, межбанковские займы, либо централизованные ресурсы. В целом, по КБ России на долю собственных средств приходится 12-20%, на долю привлеченных- 80-88%.

Собственные средства банка состоят из: уставный фонд, резервный фонд, специальные фонды, резервы, создаваемые на покрытие кредитных рисков и под обесценение ценных бумаг, курсовые разницы по валютным операциям, прибыль текущего года, нераспределенная прибыль прошлых лет.

Привлеченные средства состоят из: депозиты до востребования, срочные, в валюте РФ и иностранной, долговые обязательства в виде депозитных сертификатов, сберегательных сертификатов, облигаций и собственных векселей банка, МБК и централизованные ресурсы.

Анализ собственных и привлеченных средств следует начинать с оценки их структуры, при этом необходимо обратить внимание на соотношение собственных и привлеченных средств и темпы их роста. Высокий удельный вес в структуре пассивов собственных средств говорит о недостаточной работе КБ по привлечению средств.

Следующий этап- оценка состояния собственных средств банка. На этом этапе определяется доля каждого из источников в общем итоге средств банка (определяем удельный вес). Очень важно для обеспечения финансовой устойчивости банка наращивать наиболее стабильную часть собственных средств- уставного и резервного фондов.

Величина уставного фонда банка регламентируется ЦБ. Уставный фонд образуется путем выпуска акций или взноса паев. КБ должны иметь резервный фонд в размере не менее 15% к оплаченной сумме уставного фонда банка.

Преобладающую долю в общей сумме ресурсов занимают привлеченные средства или обязательства банка. При анализе объемов привлеченных ресурсов банка важна их количественная и качественная оценка. Чем выше доля привлеченных средств клиентов банка на долгосрочной основе, тем выше стабильность ресурсов банка, что положительно влияет на его ликвидность и уменьшает зависимость от межбанковских займов.

Структура привлеченных средств КБ

Привлеченные средства	Начала года		Конец года		Изменения
	В рублях	В %	В рублях	В %	В рублях	В %
Депозиты до востребования
Срочные депозиты
Вклады населения
МБК

МБК- субъектами МБК являются межбанковские объединения КБ, финансовые компании, ЦБРФ. Эти субъекты могут одновременно выступать и в роли кредитора и в роли заемщика. Специфика МБК определяется тем, что средства используются не для собственных нужд банка, а для предоставления кредита клиентам.

Расчетный платежный баланс. Для ресурсного регулирования банк ежедневно составляет расчетный платежный баланс, на основе которого сопоставляются ожидаемые поступления средств и суммы подлежащих выполнению обязательств. В случае образования отрицательного сальдо платежного баланса необходимо привлечь дополнительные кредитные ресурсы, при положительном сальдо излишек средств может быть предложен для реализации на МБК.

Расчетный платежный баланс на 12.01.06.

Поступление средств	Тысяч рублей	Платежи по обязательствам	Тысяч рублей
Возврат кредитов Средств от погашения государственных ценных бумаг Поступления от реализации ценных бумаг Прочие поступления		Использование обязательств по срочным депозитам Возврат МБК Погашение обязательств по векселям, сертификатам, облигациям Прочие платежи
Итого		Итого

Исходя из расчетов по стоянию на 12.01.06. у банка высвобождаются ресурсы, могут быть на МБК или размещены в другие активы.

Оценка эффективности использования и возвратности централизованных кредитов связана с целевым использованием ресурсов, выделяемых для кредитования определенных предприятий и организаций и правильным определением срока возврата кредита клиентом КБ, задача которого в свою очередь своевременно возвратить ресурсы ЦБРФ.

При анализе структуры пассивов необходимо учитывать, что: 1 доля МБК в совокупном объеме привлеченных средств не должна превышать 10-12% 2 доля стабильных остатков на счетах до востребования и на счетах населения должна формировать 70-75% привлеченных средств.