4.2. Темы, выносимые для самостоятельного изучения дисциплины

• Модели народного хозяйства региона как составная часть модели системы регионального налогообложения.

• Проблемы налоговой автономии региона и муниципальных образований.

• Анализ текущих изменений в региональной нормативной базе.

• Анализ арбитражной практики.

4.3. Список примерных тем выпускных квалификационных работ по дисциплине.

1. Региональные налоги и их роль в современном развитии региональных бюджетов.

2. Налогообложение имущества организации: действующая система и перспективы совершенствова­ния.

3. налог на имущество и перспективы налогообложения недвижимости в России.

4. Налогообложение игорного бизнеса: действующая система и пути ее совершенствования.

5. Транспортный налог: механизм исчисления и взимания:, проблемы совершенствования.

6. Местные налоги и сборы в Российской Федерации: действующая система и перспективы развития.

7. Роль и значение местных налогов (сборов) в налоговой системе РФ.

8. Налогообложение имущества физических лиц: анализ действующей системы и ее совершенствование.

9. Земельный налог в Российской Федерации и оценка эффективности его применения.

10. Эволюция имущественного налогообложения в России.

11. Налог на игорный бизнес: история, современность и перспективы развития.

12. Роль и значение земельного налога в системе местного налогообложения.

4.4. Вопросы для подготовки к экзамену

1. Принципы взимания региональных и местных налогов.

2. Региональные и местные бюджеты.

3. Нормативное регулирование на региональном и местном уровне.

4. Нормативное регулирование и элементы транспортного налога.

5. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по транспортному налогу.

6. Налоговая декларация, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по транспортному налогу.

7. Особенности исчисления и уплаты транспортного налога на территории Тюменской области.

8. Нормативное регулирование и элементы налога на игорный бизнес.

9. Основные понятия и определения, используемы в НК РФ по налогу на игорный бизнес.

10. Порядок исчисления суммы налога по налогу на игорный бизнес..

11. Налоговая декларация, порядок и сроки уплаты налога по налогу на игорный бизнес.

12. Особенности исчисления и уплаты налога на игорный бизнес на территории Тюменской области.

13. Нормативное регулирование и элементы налога на имущество организаций..

14. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу на имущество организаций.

15. Основные средства, как объект налогообложения по налогу на имущество: определение, порядок формирования первоначальной стоимости, начисление амортизации, учет, нормативное регулирование по учету основных средств.

16. Налоговая декларация, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу на имущество организаций.

17. Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество организаций в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности).

18. Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление.

19. Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации.

20. Особенности исчисления и уплаты налога в отношении объектов недвижимого имущества, находящихся вне места нахождения организации или ее обособленного подразделения.

21. Налоговая декларация по налогу на имущество. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций на территории Тюменской области.

22. Нормативное регулирование порядка налогообложения земельным налогом.

23. Налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы по земельному налогу.

24. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности. Налоговый период. Отчетный период и налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

25. Нормативное регулирование и элементы налога на имущество физических лиц.

26. Льготы по налогу на имущество физических лиц.

27. Особенности исчисления налога на имущество физических лиц на территории г. Тюмени.

17