Задание 3.5. Открыть журнал регистрации хозяйственных операций по учету специальной одежды, указать корреспонденцию счетов, рассчитать суммы по представленным ниже данным.

№ п/п

Содержание операции

Первичный документ

Сумма

1

2

3

1.

Приходный ордер (М-4)

Оприходованы, полученные от продавца кожаные ботинки 10 пар по цене 1 180 руб. (в том числе НДС)

?

2.

Счет-фактура

Отражен НДС со стоимости, приобретенных ботинок

?

3.

Приходный ордер (М-4)

Оприходованы полученные от продавца куртки меховые, 5 шт. по цене 2 006 руб. (в том числе НДС)

?

4.

Счет-фактура

Отражен НДС со стоимости, приобретенных курток

?

5.

Требование-накладная (М-11)

Отпущены в эксплуатацию со склада 10 пар кожаных ботинок

?

6.

Требование-накладная (М-11)

Отражена выдача работникам 4 куртки на утепляющей прокладке

?

7.

Бухгалтерская справка (ФБУ–17)

Списана на расходы основного производства стоимость 10 пар ботинок

?

8.

Бухгалтерская справка (ФБУ–17)

Отражено частичное погашение стоимости 4 курток на утепляющей прокладке

?

9.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в вышестоящую организацию задолженности перед поставщиком кожаных ботинок

?

10.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в вышестоящее подразделение сумм «входного» НДС по приобретенным кожаным ботинкам

?

11.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в вышестоящую организацию задолженности перед поставщиком курток

?

12.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в вышестоящее подразделение сумм «входного» НДС по приобретенным курткам

?

№ п/п

Содержание операции

Первичный документ

Сумма

1

2

3

Бухгалтерская справка (ФБУ-17)

Отражается начисление амортизации на:

• элементы верхнего строения пути;

25000

1.

• элементы верхнего строения пути;

12000

• линии широкой и узкой колеи подъездных путей;

10000

• защитные лесонасаждения;

3500

• инвентарь общехозяйственного назначения;

14000

• объекты основных средств, используемых аппаратом управления.

2500

2.

Требование-накладная (М-11)

Отражается списание стоимости материалов для выполнения работ:

• по уничтожению растительности на путях;

24000

• по очистке от снега и льда путей и полотна на перегонах;

15000

• по проверке профилей и полосы отвода железной дороги;

7000

• по содержанию устройств и приспособлений для защиты путей от песка и снега;

27000

• по освещению и содержанию зданий.

35000

3.

Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда (Т-12); Расчетная ведомость (Т-51)

Отражено начисление заработной платы работникам:

• занятых обслуживанием машин и механизмом, используемых на текущем содержании пути;

?

• занятых содержанием подкрановых путей на грузовых дворах и контейнерных площадках;

?

• обогревов стрелочных переводов в урочное время;

?

• занятых установкой стрелочных указателей и переходных стрелочных механизмов;

?

• аппарата управления;

?

• в период обучения с отрывом от производства в системе повышения квалификации и переподготовке кадров.

?

4.

Расчётная ведомость

Начислены страховые взносы работникам в части сумм заработной платы:

• занятых обслуживанием машин и механизмом, используемых на текущем содержании пути;

?

• занятых содержанием подкрановых путей на грузовых дворах и контейнерных площадках;

?

• обогревов стрелочных переводов в урочное время;

?

• занятых установкой стрелочных указателей и переходных стрелочных механизмов;

?

• аппарата управления;

?

• в период обучения с отрывом от производства в системе повышения квалификации и переподготовке кадров.

?

4.

Расчётная ведомость

Начислены страховые взносы работникам в части сумм заработной платы:

• занятых обслуживанием машин и механизмом, используемых на текущем содержании пути;

?

• занятых содержанием подкрановых путей на грузовых дворах и контейнерных площадках;

?

• обогревов стрелочных переводов в урочное время;

?

• занятых установкой стрелочных указателей и переходных стрелочных механизмов;

?

• аппарата управления;

?

5.

• в период обучения с отрывом от производства в системе повышения квалификации и переподготовке кадров.

?

6.

Расчётная ведомость

Начислены страховые взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний работникам в части сумм заработной платы:

• занятых обслуживанием машин и механизмом, используемых на текущем содержании пути;

?

• занятых содержанием подкрановых путей на грузовых дворах и контейнерных площадках;

?

• обогревов стрелочных переводов в урочное время;

?

• занятых установкой стрелочных указателей и переходных стрелочных механизмов;

?

• аппарата управления;

?

• в период обучения с отрывом от производства в системе повышения квалификации и переподготовке кадров.

?

7.

Расчётная ведомость, Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц

Удержан НДФЛ из заработной платы работников

?

8.

Бухгалтерская справка (ФБУ-17)

Общехозяйственные расходы включены в состав расходов основного вида деятельности

?

9.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в вышестоящее подразделение производственных расходов

?

10.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в вышестоящее подразделение сумм НДФЛ из заработной платы работников

?

№ п/п

Содержание операции

Первичный документ

Сумма

1

2

3

1.

Бухгалтерская справка (ФБУ-17)

Отражается начисление амортизации:

• тяговой подстанции;

3100

• пункта параллельного соединения;

2750

• поста секционирования;

4700

• трансформаторной подстанции;

8300

• устройства наружного освещения;

1490

• объекты основных средств, используемых аппаратом управления.

2700

2.

Требование-накладная (М-11)

Отражается списание стоимости материалов на техническое обслуживание:

• пунктов стыкования постоянного тока с переменным;

5000

• линий электропередачи;

2500

• тяговых подстанций;

4370

• пунктов параллельного соединения и постов секционирования;

1560

3.

Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда (Т-12); Расчетная ведомость (Т-51)

Отражено начисление заработной платы работникам:

• за техническое обслуживание кабельных линий электропередачи;

60000

• за техническое обслуживание линий автоблокировки и диспетчерской централизации;

40000

• за техническое обслуживание тяговых подстанций;

36000

• за техническое обслуживание пунктов параллельного соединения и постов секционирования;

35600

• аппарата управления;

70000

• за непроработанное время не по их вине.

4.

Расчётная ведомость

Начислены страховые взносы работникам в части сумм заработной платы:

• за техническое обслуживание кабельных линий электропередачи;

?

• за техническое обслуживание линий автоблокировки и диспетчерской централизации

?

• за техническое обслуживание тяговых подстанций;

?

• за техническое обслуживание пунктов параллельного соединения и постов секционирования;

?

• аппарата управления.

?

• за непроработанное время не по их вине.

?

5.

Расчётная ведомость

Начислены страховые взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний работникам в части сумм заработной платы:

• за техническое обслуживание кабельных линий электропередачи;

?

• за техническое обслуживание линий автоблокировки и диспетчерской централизации;

?

• за техническое обслуживание тяговых подстанций;

?

• за техническое обслуживание пунктов параллельного соединения и постов секционирования;

?

• аппарата управления.

?

• за непроработанное время не по их вине.

?

6.

Расчётная ведомость, Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц

Удержан НДФЛ из заработной платы работников

?

7.

Бухгалтерская справка (ФБУ-17)

Общехозяйственные расходы включены в состав расходов основного вида деятельности

?

8.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в вышестоящее подразделение производственных расходов

?

9.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в вышестоящее подразделение сумм НДФЛ из заработной платы работников

?

№ п/п

Содержание операции

Первичный документ

Сумма

1

2

3

1.

Бухгалтерская справка (ФБУ-17)

Отражается начисление амортизации на:

• средства железнодорожной автоматики;

2370

• устройства сигнализации;

1560

• централизации и блокировки.

2690

2.

Отражается списание стоимости материалов на техническое обслуживание:

• техническое обслуживание устройств полуавтоматической блокировки;

1200

• капитальный ремонт устройств электрической централизации стрелок и светофоров;

3580

• капитальный ремонт устройств механизированных и автоматизированных горок.

4320

3.

Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда (Т-12); Расчетная ведомость (Т-51)

Отражено начисление заработной платы работникам:

• за техническое обслуживание устройств диспетчерской сигнализации;

56000

• за техническое обслуживание устройств электрической централизации, включая стрелки с подвижным поворотным сердечником;

76090

• за техническое обслуживание систем автоматического контроля подвижного состава на ходу поезда;

аппарата управления.

56300

4.

Расчётная ведомость

Начислены страховые взносы работникам в части сумм заработной платы:

• за техническое обслуживание устройств диспетчерской сигнализации;

?

• за техническое обслуживание устройств электрической централизации, включая стрелки с подвижным поворотным сердечником;

?

• за техническое обслуживание систем автоматического контроля подвижного состава на ходу поезда;

?

• аппарата управления.

?

5.

Расчётная ведомость

Начислены страховые взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний работникам в части сумм заработной платы:

• за техническое обслуживание устройств диспетчерской сигнализации;

?

• за техническое обслуживание устройств электрической централизации, включая стрелки с подвижным поворотным сердечником;

?

• за техническое обслуживание систем автоматического контроля подвижного состава на ходу поезда;

?

• аппарата управления.

6.

Расчётная ведомость, Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц

Удержан НДФЛ из заработной платы работников

?

7.

Бухгалтерская справка (ФБУ-17)

Общехозяйственные расходы включены в состав расходов основного производства

?

8.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в вышестоящее подразделение производственных расходов

?

9.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в вышестоящее подразделение сумм НДФЛ из заработной платы работников

?

№ п/п

Содержание операции

Первичный документ

Сумма

1

2

3

1.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается получение от расходов от основных видов деятельности от Дистанции пути (ПЧ)

?

2.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается получение от нижестоящих подразделений расходов от основных видов деятельности от Дистанции электрификации и электроснабжения (ЭЧ)

?

3.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается получение расходов от основных видов деятельности от Дистанции сигнализации, централизации, блокировки и связи (ШЧ)

?

4.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в филиал производственных расходов, полученных Дирекцией от нижестоящих структурных подразделений

?

5.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается получение от нижестоящих подразделений подразделение сумм НДФЛ из заработной платы работников

?

6.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в вышестоящее подразделение (филиал) суммы НДФЛ из заработной платы работников, полученные от нижестоящих структурных подразделений

?

7.

Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда (Т-12); Расчетная ведомость (Т-51)

Отражается начисление заработной платы работникам:

• основного производства;

260000

• вспомогательного производства;

178000

• аппарата управления;

400000

• обслуживающих производств и хозяйств.

600000

8.

Расчётная ведомость

Начислены страховые взносы работникам в части сумм заработной платы:

• основного производства;

?

• подсобно-вспомогательного производства;

?

• аппарата управления;

?

• обслуживающих производств и хозяйств.

?

9.

Расчётная ведомость

Начислены страховые взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний работникам в части сумм заработной платы:

• основного производства;

?

• вспомогательного производства;

?

• аппарата управления;

?

• обслуживающих производств и хозяйств.

?

10.

Расчётная ведомость, Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц

Удержан НДФЛ из заработной платы работников

11.

Бухгалтерская справка (ФБУ-17)

Отражается стоимость забракованных изделий в вспомогательном производстве. Брак признан неисправимым.

12120

12.

Приходный ордер (М-4)

Отражена рыночная стоимость материалов, полученных из бракованной продукции

3570

13.

Заявление работника; Расчетная ведомость

Начислена задолженность работника по возмещению потерь от брака

7550

14.

Заявление работника; Приказ руководителя Дирекции; Расчетная ведомость

Произведено удержание из заработной платы работника в счет погашения задолженности

?

15.

Бухгалтерская справка (ФБУ-17)

Отражается списание потерь от брака на себестоимость продукции, работ, услуг вспомогательного производства

?

16.

Бухгалтерская справка (ФБУ-17)

Расходы подсобно-вспомогательного производства включены в состав расходов основного вида деятельности

?

17.

Бухгалтерская справка (ФБУ-17)

Общехозяйственные расходы включены в состав расходов основного вида деятельности

?

18.

Бухгалтерская справка (ФБУ-17)

Расходы обслуживающих производств и хозяйств включены в состав расходов основного вида деятельности

?

19.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в филиал производственных расходов Дирекции собственно

?

20.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в вышестоящее подразделение сумм НДФЛ из заработной платы работников дирекции собственно

?

№ п/п

Содержание операции

Первичный документ

Сумма

1

2

3

1.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается получение от нижестоящих подразделений производственных расходов

?

2.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается получение от нижестоящих подразделений подразделение сумм НДФЛ из заработной платы работников

?

3.

Выписка банка по расчетному счету

Перечислены в бюджет суммы НДФЛ из заработной платы работников, полученные от нижестоящих подразделений

?

4.

Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда (Т-12); Расчетная ведомость (Т-51)

Отражается начисление заработной платы работникам, занимающимся управлением

920000

5.

Расчётная ведомость

Начислены страховые взносы работникам в части сумм заработной платы

?

6.

Расчётная ведомость

Начислены страховые взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний работникам в части сумм заработной платы

?

7.

Расчётная ведомость, Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц

Удержан НДФЛ из заработной платы работников

?

8.

Выписка банка по расчетному счету

Перечислена в бюджет сумма НДФЛ, удержанная с начисленной суммы дохода работников филиала собственно

?

9.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в ОАО «РЖД» расходов, полученных филиалом от нижестоящих структурных подразделений

?

10.

Отражается передача в ОАО «РЖД» собственно расходов от основного вида деятельности территориального филиала (железной дороги) собственно

?

№ п/п

Содержание операции

Первичный документ

Сумма

1

2

3

1.

Перевозочные документы

Отражается начисление выручки от грузовых перевозок при безналичных расчетах с клиентом через Территориальный центр фирменного транспортного обслуживания (ТЦФТО)

8900000

2.

Счет-фактура

Отражается начисление НДС с выручки от грузовых перевозок при безналичных расчетах с клиентом через ТЦФТО

?

3.

Накопительные карточки формы ФДУ-92 Э/ВЦ; ведомости подачи и уборки вагонов формы ГУ-46, ГУ-46ВЦ; акты общей формы ГУ-23, ГУ-23ВЦ; коммерческие акты формы ГУ-22

Отражается начисление выручки от дополнительных сборов по грузовым перевозкам при расчетах с клиентом через ТЦФТО

6890000

4.

Счет-фактура

Отражается начисление НДС с дополнительных сборов и других видов деятельности при расчетах с клиентом через ТЦФТО

?

5.

Накопительные карточки формы ФДУ-92 Э/ВЦ; ведомости подачи и уборки вагонов формы ГУ-46, ГУ-46ВЦ; акты общей формы ГУ-23, ГУ-23ВЦ; коммерческие акты формы ГУ-22

Отражается начисление выручки от прочих обычных видов деятельности при расчетах с клиентом через ТЦФТО

4500000

6.

Счет-фактура

Отражается начисление НДС с прочих обычных видов деятельности при расчетах с клиентом через ТЦФТО

?

7.

Накопительные карточки формы ФДУ-92 Э/ВЦ; ведомости подачи и уборки вагонов формы ГУ-46, ГУ-46ВЦ; акты общей формы ГУ-23, ГУ-23ВЦ; коммерческие акты формы ГУ-22

Отражается начисление штрафов при расчетах с клиентом через ТЦФТО

560000

8.

Счет-фактура

Отражается начисление НДС с выручки от грузовых перевозок при наличных расчетах с клиентом через станцию

?

9.

Накопительные карточки формы ФДУ-92 Э/ВЦ; ведомости подачи и уборки вагонов формы ГУ-46, ГУ-46ВЦ; акты общей формы ГУ-23, ГУ-23ВЦ; коммерческие акты формы ГУ-22

Отражается начисление сбора за транспортно-экспедиционное обслуживание грузоотправителей при расчетах с клиентом через ТЦФТО

5700000

10.

Извещение (ФРУ-13)

Отражаются передача дебиторской задолженности от расчетов с клиентами через ТЦФТО в ОАО «РЖД» собственно

?

11.

Сопроводительная ведомость с отметкой инкассатора о приеме денег

Отражается поступление наличных денежных средства в кассы станций в оплату перевозок и прочих услуг

?

12.

Выписка банка по расчетному счету

Отражается зачисление наличных денежных средств на подсобный расчетный счет для перевозок

?

13.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается перечисление денежных средств с основного расчетного счета для перевозок на центральный расчетный счет для перевозок

?

14.

Накопительные карточки формы ФДУ-92 Э/ВЦ; ведомости подачи и уборки вагонов формы ГУ-46, ГУ-46ВЦ; акты общей формы ГУ-23, ГУ-23ВЦ; коммерческие акты формы ГУ-22

Отражается начисление выручки от дополнительных сборов по перевозкам при наличных расчетах с клиентом через станцию

8900000

15.

Счет-фактура

Отражается начисление НДС с выручки при наличных расчетах с клиентом через станцию

?

16.

Накопительные карточки формы ФДУ-92 Э/ВЦ; ведомости подачи и уборки вагонов формы ГУ-46, ГУ-46ВЦ; акты общей формы ГУ-23, ГУ-23ВЦ; коммерческие акты формы ГУ-22

Отражается начисление выручки от прочих обычных видов деятельности при наличных расчетах с клиентом через станцию

1398970

17.

Счет-фактура

Отражается начисление НДС с выручки от прочих обычных видов деятельности при наличных расчетах с клиентом через станцию

?

18.

Отражается начисление штрафов при наличных расчетах с клиентом через станцию

89000

19.

Перевозочные документы

Отражается начисление выручки от воинских и специальных перевозок

1200000

20.

Счет-фактура

Отражается начисление НДС с выручки от воинских и специальных перевозок

?

21.

Извещение (ФРУ-13

Отражается передача дебиторской задолженности ведомств в ОАО «РЖД»

?

22.

Отражается списание денежных средств с расчетных счетов для перевозок для уплаты НДС

?

23.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача выручки от перевозок по внутрихозяйственным расчетам в вышестоящее подразделение (ОАО «РЖД» собственно)

?

24.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача выручки от прочих обычных видов деятельности по внутрихозяйственным расчетам в вышестоящее подразделение

?

25.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача по внутрихозяйственным расчетам сальдо прочих доходов и расходов в ОАО «РЖД» собственно

?

№ п/п

Содержание операции

Первичный документ

Сумма

1

2

3

1.

Приходный кассовый ордер, Кассовая книга, Контрольная лента, применяемая на ККТ

Отражается поступление наличных денежных средств от клиентов при расчетах через кассы вокзалов

?

Отражается выручка от пассажирских перевозок:

• тарифные платежи;

8900000

• сборы за дополнительные услуги.

2300000

2.

Счет-фактура

Отражается сумма НДС с выручки от пассажирских перевозок в поездах дальнего следования:

• тарифные платежи;

?

• сборы за дополнительные услуги.

?

3.

Перевозочные документы

Отражается выручка от сервисного обслуживания пассажиров в вагонах повышенной комфортности (в т.ч. НДС) поступившие от клиентов через кассы вокзалов

9047800

4.

Счет-фактура

Отражается сунна НДС с выручки от сервисного обслуживания пассажиров в вагонах повышенной комфортности

?

5.

Сопроводительная ведомость с отметкой инкассатора о приеме денег

Отражаются денежные средства, сданные вокзалами на расчетный счет

?

6.

Выписка банка по расчетному счету

Отражается зачисление на основной расчетный счет для перевозок денежных средств, сданных вокзалами (на основании выписки банка)

?

7.

Выписка банка по расчетному счету

Отражается поступление сумм провозных платежей, сборов, плат за оформленные проездные документы агентами по продаже

?

8.

Бухгалтерская справка (ФБУ-17)

Отражается разница между стоимостью проезда по более высокой категории и сунной, оплаченной пассажиром, в тех случаях, когда пассажиру предоставляется без оплаты проезд по более высокой категории

6089700

9..

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача сумм НДС для включения в состав налоговой декларации и последующей уплаты в бюджет

?

10.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача по внутрихозяйственным расчетам доходов от прочих обычных видов деятельности вышестоящее подразделение

?

11.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача по внутрихозяйственным расчетам сальдо прочих доходов в вышестоящее подразделение

?

№ п/п

Содержание операции

Первичный документ

Сумма

1

2

3

1.

Приходный кассовый ордер, Кассовая книга, Контрольная лента, применяемая на ККТ

Отражается поступление наличных денежных средств от клиентов при расчетах через кассы вокзалов

?

2.

Сопроводительная ведомость с отметкой инкассатора о приеме денег

Отражаются денежные средства, сданные станциями и вокзалами на расчетный счет

?

3.

Выписка банка по расчетному счету

Отражается зачисление на расчетный счет для перевозок денежных средств, сданных вокзалами

?

4.

Перевозочные документы

Отражается начисление доходов от пассажирских перевозок в пригородном сообщении

896780

5.

Счет-фактура

Отражается начисление НДС с доходов от пассажирских перевозок в пригородном сообщении

?

6.

Перевозочные документы

Отражается начисление доходов от перевозки ручной клади в пригородном сообщении

670000

7.

Счет-фактура

Отражается начисление НДС с доходов от перевозки ручной клади в пригородном сообщении

?

8.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача по внутрихозяйственным расчетам доходов от пассажирских перевозок в пригородном сообщении

?

9.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача по внутрихозяйственным расчетам доходов от перевозки ручной клади в пригородном сообщении

?

10.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача сумм НДС для включения в состав налоговой декларации и последующей уплаты в бюджет

?

№ п/п

Содержание операции

Первичный документ

Сумма

1

2

3

1.

Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда; Расчетная ведомость

Отражается начисление оплаты труда работникам основного производства

800000

2.

Расчетная ведомость

Отражается начисление премии работникам основного производства в размере 30% от основной заработной платы работников основного производства

?

3.

Расчётная ведомость

Начислены страховые взносы на сумму заработной платы и премий работников основного производства

?

4.

Расчётная ведомость

Начислены страховые взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

?

5.

Расчётная ведомость; Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц

Удержан НДФЛ из заработной платы и премий работников

?

6.

Заявление работника, Бухгалтерская справка (ФБУ-17)

Отражается ежемесячное начисление страховых взносов в НПФ «Благосостояние» за счет работника на негосударственное пенсионное обеспечение

20000

7.

Заявление работника, Бухгалтерская справка (ФБУ-17)

Отражается удержание страховых взносов в НПФ «Благосостояние» из оплаты труда работников

?

8.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача суммы задолженности по взносам на негосударственное пенсионное обеспечение работников структурных подразделений в Управление железной дороги (для дальнейшего централизованного погашения)

?

9.

Исполнительный лист; Расчетная ведомость

Отражается погашение задолженности по исполнительным документам путем удержания из оплаты труда работников

5000

10.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача суммы задолженности по исполнительным документам в Управление железной дороги (для дальнейшего централизованного погашения)

?

11.

Заявление работника; Расчётная ведомость

Отражаются удержания профсоюзных взносов из оплаты труда работников

4000

12.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача суммы задолженности по профсоюзным взносам в Управление железной дороги (для дальнейшего централизованного погашения)

?

13.

Расчетная ведомость

Начислена доплата к стипендиям студентам, обучающимся по целевым договорам

25000

14.

Заявление работника; Приказ руководителя дистанции

Начислена материальная помощь работнику в связи с тяжелым материальным положением

4000

15.

Извещение (ФРУ-13)

Поступление денежных средств на выплату оплаты труда и прочие выплаты работникам от вышестоящей организации (день перечисления денежных средств от вышестоящей организации и их зачисления на текущий счет подразделения –получателя не совпадает)

?

16.

Выписка по банковскому счету

Подтверждение подразделением-получателем получения денежных средств на выплату заработной платы и премии

?

17.

Выписка по банковскому счету

Перечисление сумм заработной платы и премии на личные счета работников

?

18.

Выписка по банковскому счету

Перечислены доплаты к стипендиям студентам на их личные счета

?

19.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в вышестоящее подразделение суммы НДФЛ из заработной платы и премий работников

?

20.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в вышестоящее подразделение начисленных сумм страховых взносов и взносов на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

?

21.

Извещение (ФРУ-13)

Отражается передача в вышестоящее подразделение расходов от основного вида деятельности

?

22.

Извещение (ФРУ–13)

Отражается передача в вышестоящее подразделение сальдо прочих расходов и доходов

?