5. Задание для выполнения практической части курсовой работы

Исследуемое предприятие – ООО «Антей»

Вид деятельности – производство. Предприятие производит бытовую технику и имеет три линии: линию сборки холодильников, морозильных камер и кондиционеров.

ИНН-6651212443

КПП-665101001

ОКПО- 45888307

ОКОПФ-65

ОКФС-16

ОКВЭД-24.52

Юридический адрес – г. Екатеринбург, ул. Мира, д. 19, тел. 375-95-49

Банковские реквизиты: р/с 40702810600000000456 в АКБ «Капитал»,

кор/с 30102810700000000356, БИК 047520356

Руководитель предприятия – Петров Андрей Андреевич

Главный бухгалтер – Григорьева Нина Сергеевна

Требуется:

Разработать учетную политику предприятия для целей финансового учета.
По данным остатков на счетах главной книги составить баланс на 01.01.200_г.
Все хозяйственные операции занести в журнал хронологической регистрации хозяйственных операций за 1-й квартал 200_г., указать корреспонденции счетов.
По операциям 1 – 6 составить кассовый отчет без приложения оправдательных документов, произвести его бухгалтерскую обработку.
По операции 7 составить авансовый отчет, произвести его бухгалтерскую обработку.
Составить акт приемки-передачи основных средств, акт ликвидации основных средств (по операциям 33, 34), сделать записи в инвентарные карточки учета основных средств.
По операциям предприятия за 1-й квартал составить выписку банка без приложения оправдательных документов, произвести ее обработку.
Составить шахматную оборотную ведомость по операциям за 1-й квартал 200_г.
Составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам за 1-й квартал 200_г.
Составить баланс за 1-й квартал 200_г.

Данные для разработки учетной политики предприятия:

Метод бухгалтерского учета	Финансовый учет
1	2
Метод признания доходов и расходов	Метод начисления
Метод учета готовой продукции	По фактической переменной себестоимости, в которую кроме прямых затрат включаются общепроизводственные расходы; Для аналитического учета затрат по каждому виду продукции открыты счета 20.1 «Холодильники», 20.2«Морозильные камеры», 20.3 «Кондиционеры»; общехозяйственные расходы являются постоянными и в общей сумме списываются на финансовый результат от реализации
Метод учета коммерческих расходов	Коммерческие расходы являются постоянными, распределяемыми между реализованной и нереализованной продукцией. Сумма расходов по реализованной продукции списывается на финансовый результат от реализации продукции
Метод списания расходов будущих периодов	Равномерно, в течение периода, к которому они относятся
Создание резервов предстоящих расходов и платежей	Создаются резервы на оплату предстоящих отпусков и ремонт основных средств
Метод начисления амортизации основных средств	Срок полезного использования определяется в соответствии с классификацией амортизационных групп, начисление амортизации способом уменьшаемого остатка, коэффициент ускорения = 2. Переоценка основных средств не производится
Метод начисления амортизации нематериальных активов	Срок полезного использования определяется в соответствии с ПБУ 14/2007, начисление амортизации способом уменьшаемого остатка, коэффициент ускорения = 2, учет амортизации на счете 05 «Амортизация нематериальных активов»
Учет материально-производственных запасов	По стоимости фактических затрат на заготовление, списание в расход методом ФИФО
Учет налога на прибыль	В соответствии с ПБУ 18/02

Учетная политика должна содержать следующие аспекты:

Организационно-технический: организация ведения бухгалтерского учета, форма бухгалтерского учета, разработан ли и утвержден рабочий план счетов, правила документооборота и технология обработки учетной информации, оценка имущества, порядок проведения инвентаризации, объем, сроки и адреса представления отчетности, система взаимоотношений с аудиторской организацией, утверждение перечня подотчетных лиц и сроков представления авансовых отчетов, утверждение сметы представительских расходов.

Способы ведения бухгалтерского учета: способ начисления амортизации по основным средствам, порядок учета ремонта производственных основных средств, проведение переоценки основных средств, порядок начисления амортизации нематериальных активов, порядок отражения в бухгалтерском учете амортизации нематериальных активов, порядок отражения в учете процесса приобретения и заготовления материалов, способ списания отпущенных в производство материалов, учет расходов по заготовке и доставке товаров на склад, оценка товаров в розничной торговле, способ группировки и списания затрат на производство, порядок распределения и списания общехозяйственных расходов, порядок списания расходов будущих периодов, порядок признания коммерческих и управленческих расходов, порядок создания резервов предстоящих расходов, порядок списания кредиторской и дебиторской задолженности, контроль за исполнением приказа по учетной политике, порядок ознакомления с приказом.

Данные для составления баланса на начало 1-го квартала 200_г.

01	=1.127.200	42	=240.520	69	=64.500
02	=73.600	43	=756.529	70	=378.200
04	=458.500	44	=220.534	71(д)	=375
05	=278.820	50	=7.563	73(д)	=1.560
07	=177.320	51	=13.526.930	75(к)	=293.450
08	=348.650	52	=17.635.240	76(д)	=41.730
10	=1.534.000	55	=12.730	77	=44.580
14	=1.700	58	=648.750	80	=35.028.516
09	=394.270	59	=22.420	81	=28.900
20	=248.560	60(д)	=723.000	82	=374.200
21	=374.090	62(д)	=845.000	83	=28.365
23	=125.330	66	=744.720	84(к)	=1.529.600
29	=249.720	67	=844.560	97	=98.650
41	=437.350	68	=37.200	98	=37.530

Хозяйственные операции за 1-й квартал 200_г.

№ п/п	Содержание операции	Сумма операции по вариантам											Корреспон- дирующие счета
№ п/п	Содержание операции	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	Д-т	К-т
1.	По приходному кассовому ордеру № 1 от 11.01.200_г. на возврат подотчетной суммы Григорьевой Н.С. (см. сальдо счета 71)	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
2.	По расходному кассовому ордеру № 1 от 11.01.200_г. выдана депонированная заработная плата Смирнову П.С.	3200	3300	3400	3500	3600	3700	3800	3900	3560	3660	3775
3.	По приходному кассовому ордеру № 2 от 11.01.200_г. получено в погашение задолженности покупателя – ООО «Салют» через Комову Г.Б.	30500	30600	30700	34567	23456	34567	22345	23456	23896	45621	23113
4.	По приходному кассовому ордеру № 3 от 11.01.200_г. получено от Иванова Л.М. в возмещение материального ущерба	356	234	345	456	678	389	289	309	307	447	669
5.	По расходному кассовому ордеру № 2 от 11.01.200_г. выдано на командировку руководителю предприятия Петрову А.А.	12467	12567	16748	15637	24345	16788	11848	15678	13455	16767	21345
6.	По объявлению на взнос наличными № 119 от 11.01.200_г. сверхлимитные суммы сданы на расчетный счет. Лимит кассы установлен в размере 8000 руб.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
7.	На основании авансового отчета № 5 от 25.01.200_г. на затраты текущего периода списаны расходы на командировку руководителя предприятия. К отчету прилагаются:
	ж/д билет Екатеринбург – Москва	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
	квитанция за пользование постельными принадлежностями	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
	багажная квитанция	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20
	счет гостиницы, в том числе НДС 18% (согласно счету-фактуре)	9197	9297	13478	12367	21075	13518	14578	12408	10185	13497	18075
	Суточные за 12 дней по действующим нормам	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
8.	Отпущено в производство топливо, другие материалы для изготовления:
	Холодильников	34500	38900	37800	56000	45630	54890	43600	45800	34900	43700	54700
	Морозильных камер	25600	25700	34600	35600	45800	24900	34500	32400	35600	34700	23700
	Кондиционеров	12600	12700	12400	11380	12430	11700	11750	12650	11470	12420	14380
	На нужды цеха	12340	11450	11560	13470	13430	14560	13890	11750	11350	13780	13800
	На нужды заводоуправления	9500	9600	9850	8750	7560	9870	8760	8340	7980	7630	8690
9.	Начислена заработная плата
	Работникам за изготовление холодильников	23000	23400	23500	23600	23700	23800	23900	24000	24100	24200	24300
	Работникам за изготовление морозильных камер	23200	23300	23400	23500	23600	23700	23800	23900	24000	24100	24200
	Работникам за изготовление кондиционеров	23500	23600	23700	23800	23900	24000	24100	24200	24300	24400	24500
	Аппарату управления цехом	25000	25100	25200	25300	25400	25500	25600	25700	25800	25900	26000
	Аппарату заводоуправления	22100	22200	22300	22400	22500	22600	22700	22800	22900	23000	23100
10.	Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение от оплаты труда 30,2%, включая отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
11.	Начислена амортизация основных средств за 1 квартал 200_г.:
	Здание, первоначальной стоимостью 1.000.000 руб., амортизация на начало периода – 30.000 руб., сроком службы (лет)	80	90	78	56	73	84	92	93	45	76	77
	Производственное оборудование цеха, первоначальной стоимостью 100.000 руб., амортизация на начало периода – 33.000 руб., сроком службы (лет)	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10
	Компьютер, первоначальной стоимостью 27.200 руб., амортизация на начало периода – 10.600 руб., сроком службы (лет)	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
12.	Начислена амортизация нематериальных активов заводоуправления за 1 квартал 200_г.:
12.	Программное обеспечение, разработанное организацией, первоначальной стоимостью 458.500руб., амортизация на 01.01.200_г. –278.820руб., количество месяцев, оставшихся до окончания срока полезного использования (месяцев)	120	96	72	108	84	132	144	156	168	180	192
13.	Акцептован счет телефонной станции по оплате услуг связи, в том числе НДС 18% (согласно счету-фактуре)
	Цеха	4570	3560	2358	4589	3456	2356	3467	4589	3467	3456	4563
	Заводоуправления	3250	3478	2356	4563	2563	4673	2536	3678	3546	3674	4637
14.	Образован резерв на оплату отпуска
	Работников производства холодильников	34900	34562	24356	45327	24353	34526	12345	23416	23412	34251	24536
	Работников производства морозильных камер	33243	34525	24152	34526	23435	34523	46364	23433	23415	34523	12323
	Работников производства кондиционеров	34253	45362	24561	56634	24536	34526	12324	34525	23425	42322	53422
	Аппарата управления цехом	23415	34231	42315	32415	52415	32415	25415	24515	56253	24524	43526
	Аппарата заводоуправления	34253	42533	34253	25343	45364	24352	35364	35463	24354	34352	35263
15.	Подлежат списанию на затраты текущего периода ранее произведенные расходы
	Оплата подписки на газеты и журналы за 1-й квартал	3456	2345	2536	4536	2536	3546	2435	2343	4536	2453	4563
	Оплата коммунальных услуг цеха	3243	3456	3452	1672	3738	4678	2536	3647	5647	4657	3456
16.	За счет общепроизводственных расходов образован резерв на ремонт основных средств цеха	2340	1324	2341	2344	3452	1234	3647	3477	4536	4657	4256
17.	Акцептован счет ЗАО «Энергия» за использованную в 1-м квартале электроэнергию, в том числе НДС 18% (согласно счету-фактуре)	23456	34556	23441	45634	23412	24253	43522	34256	46354	32164	24563
18.	Произвести распределение общепроизводственных расходов пропорционально зарплате основных производственных рабочих для отнесения их на
	Себестоимость холодильников	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Себестоимость морозильных камер	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Себестоимость кондиционеров	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
19.	Произвести списание общехозяйственных расходов
19.	Произвести списание общехозяйственных расходов	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
20.	Оприходованы на склад готовые изделия по себестоимости в количестве (штук)
	Холодильников	34	33	35	36	37	38	39	40	41	42	43
	Морозильных камер	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35
	Кондиционеров	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27
	Незавершенное производство на начало 1-го квартала составило Холодильников – 120.000 руб. Морозильных камер – 98.700 руб. Кондиционеров – 29.860 руб.
	Незавершенное производство на конец 1-го квартала составило Холодильников – 34.060 руб. Морозильных камер – 29.800 руб. Кондиционеров – 45.000 руб. Определить себестоимость единицы каждого вида продукции.
21.	Акцептован счет ООО «Премьера» за рекламу продукции фирмы, в том числе НДС 18% (согласно счету-фактуре), затраты отнесены к расходам на продажу	9687	9786	7586	7868	7685	6475	9674	7465	6536	4556	3546
22.	С расчетного счета произведена оплата ООО «Премьера» за рекламу продукции фирмы	9687	9786	7586	7868	7685	6475	9674	7465	6536	4556	3546
23.	Отгружена покупателю партия готовой продукции (момент отгрузки считать моментом реализации продукции) Стоимость реализованной продукции отражена в продажных ценах, с учетом рентабельности 36% и НДС18%
	Холодильников (штук)	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
	Морозильных камер (штук)	22	24	23	21	26	28	25	24	23	23	22
	Кондиционеров (штук)	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
24.	Реализованная продукция списана со склада по себестоимости
	Холодильники	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Морозильные камеры	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Кондиционеры	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
25.	С суммы реализованной продукции начислен НДС к уплате в бюджет (продажная стоимость х 18 / 118)	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
26.	Списаны расходы на продажу, относящиеся к реализованной продукции	56000	56488	46758	34465	56475	35466	56475	35463	56475	26344	45645
27.	На расчетный счет получена задолженность покупателей за отгруженную продукцию	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
28.	Списан со счета «Продажи» результат от реализации продукции (прибыль или убыток)	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
29.	За счет прочих расходов начислен к уплате штраф за недопоставку кондиционеров	3456	2567	1678	5672	3987	4098	2876	4986	3765	1765	5875
30.	Перечислена с расчетного счета задолженность в виде штрафных санкций за недопоставку кондиционеров	3456	2567	1678	5672	3987	4098	2876	4986	3765	1765	5875
31.	В качестве прочих доходов отражены излишки материалов, выявленные при инвентаризации	33987	44986	22645	43765	11098	33321	66543	88654	33432	11654	55432
32.	В качестве прочих расходов начислены местные налоги	4200	5600	3600	7800	9200	4300	5120	7280	6240	3280	1220
33.	По акту ликвидации основных средств предприятия № 1 от 22.03.200_г. списан компьютер, выбывший в результате аварии. Первоначальная стоимость компьютера - 27.200руб.
	амортизация	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Остаточная стоимость	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	На склад оприходованы запчасти, оставшиеся от ликвидации	345	267	489	653	985	541	984	432	367	678	442
34.	От ЗАО «Клен» поступила офисная мебель. В счете-фактуре указано:
	Стоимость мебели, в том числе НДС 18% (согласно счету-фактуре)	45688	45622	78900	56789	98009	56788	23455	34566	76344	54288	98733
	Стоимость услуг по доставке и сборке мебели, в том числе НДС 18% (согласно счету-фактуре)	3566	1233	2344	3222	1112	2241	2341	2567	2789	3222	1678
	По акту приемки-передачи основных средств № 2 от 23.03.200_г. офисная мебель введена в эксплуатацию	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
35.	С расчетного счета оплачен счет поставщика за офисную мебель	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
36.	Предъявлен к возмещению из бюджета НДС по полученным товарам, работам, услугам	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
39.	Списан со счета «Прочие доходы и расходы» результат от прочих операций (прибыль или убыток)	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
40.	Начислен условный расход (условный доход) по налогу на прибыль предприятия. Сумму определить по ставке 20%	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
41.	Отражена в учете сумма отложенных налоговых активов	2600	2600	2600	2600	2600	2600	2600	2600	2600	2600	2600
42..	Отражена в учете сумма отложенных налоговых обязательств	3700	3700	3700	3700	3700	3700	3700	3700	3700	3700	3700
43.	Отражена в учете сумма постоянных налоговых активов	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300
44.	Отражена в учете сумма постоянных налоговых обязательств	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500
45.	Перечислен текущий налог на прибыль	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?

<<< < Предыдущая 1 23 / 53 4 5 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
08.05.2015336.63 Кб32бух учет Лекции.docx
#
10.12.2018105.89 Кб1Бух Учет.docx
#
12.09.2019123.32 Кб0Бух Учет.docx
#
25.11.2019131.56 Кб4Бухарина Т.С. Отчет №2.docx
#
08.05.2015688.13 Кб38Бухгалтерский учет Контр работа.doc
#
14.11.2019307.71 Кб2Бухфин курсовая Златоуст.doc
#
21.09.201933.37 Кб1бшм 19 20.docx
#
29.09.20197.63 Mб6Быков.doc
#
25.09.2019291.84 Кб5Быт средневековья.doc
#
17.09.201938.09 Кб2Бюджетная система РФ.docx
#
06.09.201930.49 Кб1Бюджетная система РФ.docx