Вариант 3

Задание 1

12.01.11 ОАО «Каравай» представлено в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета.

Требуется:

Присвоить номер лицевому счету ООО «Каравай», находящегося в негосударственной собственности и занимающегося коммерческой деятельностью. На данном балансовом счете уже зарегистрировано 1050 лицевых счетов, контрольный ключ - 3.

Задание 2

12.01.11 акционерным коммерческим банком «Банк Москвы» совершены следующие операции:

1. На основании платежного поручения № 701 от иногородней фирмы «Заря» на счет предпринимателя Кольцова А.А. зачислены средства в сумме 150000 руб.

2. По денежному чеку ООО «Волга» выданы наличные денежные средства в сумме 80000 руб. для выплаты заработной платы. Одновременно предъявлены платежные поручения на перечисление НДС в сумме 1200 руб..

3. ООО «Волга» представлено в банк акцептованное платежное требование от иногороднего получателя на сумму 4500 рублей.

4. От налоговой инспекции поступило инкассовое поручение на взыскание недоимки по платежам в бюджет с расчетного счета предпринимателя Кольцова А.А. в сумме 3500 руб.

5. В установленный срок акционерным обществом «Янтарь» погашена задолженность по кредиту 5000 рублей и уплачены начисленные проценты в сумме 650 руб. Кредитный договор закрыт. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по кредитам. Ранее резерв был создан в размере 1%.

6. ООО «Пульс» открыта кредитная линия в сумме 280000 руб. на 30 дней. Оформлен залог имущества на сумму 320000 руб. Выдан кредит в сумме, необходимой для оплаты иногороднего платежного требования-поручения, с зачислением на расчетный счет.

8. С расчетного счета ООО «Авангард» на депозитный счет перечислены средства в сумме 40000 руб. на срок 60 дней.

9. На корреспондентский счет банка зачислен межбанковский кредит в сумме 35000 руб., предоставленный банком «Агидель» сроком на 21 день. Передано в залог имущество в сумме 40000 руб.

10. Банком «Эксперт» перечислены в фонд обязательных резервов по счетам в валюте Российской Федерации, не внесенные ранее средства в сумме 10000 руб.

11. На основании факторингового соглашения с ООО «Пульс» банк приобрел счет-фактуру на сумму 40000 руб. с оплатой клиенту 80 % стоимости счета-фактуры. Комиссионное вознаграждение равно 0,3 % от суммы счета.

12. Кредит со сроком погашения 14 апреля, выданный ООО «Легенда» на 85 дней, пролонгирован на 10 дней.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по всем операциям.

2. Отразить операции в лицевом счете предпринимателя без образования юридического лица Кольцова А.А.

Вариант 4

Задание 1

ООО «Надежда» представило в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Был заключен договор банковского счета.

Требуется:

Присвоить номер лицевому счету негосударственного коммерческого предприятия «Надежда». На данном балансовом счете зарегистрировано 123 лицевых счета, контрольный ключ - 9.

Задание 2

14.03.11 ОАО «Альфабанк» совершены следующие операции:

1. По денежному чеку ООО «Волна» выданы наличные денежные средства в сумме 30000 руб. на хозяйственные расходы.

2. Банком произведено доперечисление в Банк России обязательных резервов по счетам в валюте РФ в сумме 4500 руб.

3. ООО «Волна» представило соответствующие условиям реестр счетов и транспортные документы за отгруженные товары на сумму 6500 руб. в счет открытого покрытого аккредитива иногороднего покупателя. На реестре имеется надпись об отказе от дальнейшего использования аккредитива.

4. В результате проведенной ревизии обнаружена недостача в сумме 50 руб. Сумма недостачи отнесена на счет виновного кассира.

5. Оплачены платежные поручения на уплату процентов по кредитам от:

а) ООО «Волна» - 20000 руб.;

б) предпринимателя Волкова А.А. - 12000 руб.

5. Банком выдан кредит Королевой И.В. для приобретения бытовой техники в сумме 1500 руб. сроком на 4 месяца. Средства перечислены на счет получателя - ООО «Бытовая техника». Оформлено в залог имущество на сумму 2500 руб.

6. В связи с заявлением ООО «Сирень» о досрочном закрытии депозитного договора начислены проценты в сумме 4000 руб. Депозитный счет закрыт: вклад в сумме 30000 рублей, проценты - 5000 рублей.

7. Приняты от Иванова А.Ф. наличные денежные средства в сумме 4900 руб. и зачислены во вклад до востребования. Вкладчику выдана сберегательная книжка.

8. Со счета вкладчика Ласточкина К.И., открытого до востребования, выдано наличными 250 руб.

9. Для ООО «Аврора» на счет банка «Эксперт» в банке-корреспонденте зачислены средства в сумме 2000 руб.

10. С расчетного счета ООО «Аврора» погашена просроченная задолженность по кредиту, предоставленному в счет открытой кредитной линии, и уплачены просроченные проценты. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери, образованного ранее в размере 50 %.

11. На основании договора с Банком России банк «Эксперт» получил кредит в сумме 15000 руб. сроком на 7 дней (под залог ценных бумаг на сумму 16500 руб.).

12. Зачислена после пересчета проинкассированная накануне выручка ООО «Сирень» в сумме 7200 руб.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по всем операциям.

2. Отразить операции в лицевом счете в лицевом счете ООО «Сирень».

Рекомендуемая литература для выполнения контрольной работы

1..Положение банка России от 26 марта 2007 г. N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»

2.Положение Банка России от 09.10.08 №318 -П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» с изменениями и дополнениями.

3.Положение Банка России от 02.10.02 № 2-П «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» с изменениями и дополнениями.

4.Положение Банка России от 02.07.98 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» с изменениями и дополнениями.

5.Положение Банка России от 05.10.98 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» с дополнениями и изменениями..

6.Методические рекомендации Банка России от 05.10.98 № 273-Т к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от 31.08.98 №54-П.

7.Методические рекомендации Банка России от 14.10.98 № 285-Т к Положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98 № 39-П.