МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ ТРАНСПОРТНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Методичні вказівки до виконання контрольної роботи з дисципліни «фінансовий менеджмент»

для студентів

спецiальності 7.05.01.07

«Економіка підприємства»

Затверджено

на засіданні навчально-методичної Ради

Національного транспортного університету

Протокол № ___від_______2012 р.

Київ НТУ 2012

Методичні вказівки до виконання контрольної роботи з дисципліни «Фінансовий менеджмент» для студентів спеціальності 7.05.01.07 «Економіка підприємства»/Укл.: Чеснакова Л.С., – К: НТУ, 2012, – с.

Укладачі: Чеснакова Людмила Станіславівна, к.е.н., професор

1. Мета та завдання контрольної роботи

Мета контрольної роботи – отримання Вами навичок розробки бюджету інвестиційної програми підприємства - балансу між капітальними інвестиціями (витратами) і джерелами їх фінансування.

Завданнями роботи є:

• спочатку розраховуються внутрішніх джерел фінансування капітальних інвестицій:

а) амортизаційних відрахувань по основних засобах та нематеріальних активах;

б) тезаврованого прибутку (відрахування від прибутку до резервного капіталу та нерозподілений прибуток);

в) інших внутрішніх джерел;

• якщо після визначення загального обсягу власних джерел фінансування капітальних інвестицій виявлена нестача джерел, то рахуються можливості залучення коштів із зовні:

а) короткострокових кредитів;

б) довгострокових кредитів;

в) додаткової емісії акцій (для акціонерних товариств) або додаткових внесків засновників (для інших підприємств);

• якщо ж виявлено надлишок внутрішніх джерел фінансування, то він спрямовується на:

а) погашення коротко і довгострокових кредитів;

б) додаткову виплату дивідендів;

в) здійснення поточних і довгострокових фінансових інвестицій та інше;

• на останньому етапі формується бюджету інвестиційної програми підприємства.

Бюджет складається на перший квартал планового року.

2. Вихідні дані

Вихідними даними до контрольної роботи є фінансова звітність підприємства (баланс, звіт про фінансові результати). Операційна діяльність підприємства повинна бути прибутковою, оскільки збиткові підприємства не можуть здійснювати оновлення, реконструкцію, технічне переозброєння, тобто капітальні інвестиції. З’ясувати це питання можна за даними Звіту про фінансові результати (ряд. 100).

Фінансову звітність Ви можете отримати в Інтернеті за адресою smida. gov. ua. Інші вихідні дані наведені в табл. 1. Варіант обирається за останньою цифрою номера Вашої залікової книжки.

Таблиця 1

Додаткові вихідні данні

Код ряд.	Показник	Варіант
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
01	Обсяг капітальних інвестицій (% від первісної вартості основних засобів на кінець звітного року)	22	25	20	26	30	22	27	22	24	28
02	Індекс інфляції: за доходами	1,02	1,05	1,04	1,03	1,05	1,02	1,03	1,04	1,02	1,05
03	за витрата	1,01	1,04	1,03	1,02	1,04	1,01	1,02	1,03	1,01	1,04
04	Відрахування чистого прибутку у резервний капітал, %	5	10	12	13	17	20	22	19	18	16
05	Спрямування чистого прибутку на виплату дивідендів, %	50	55	62	58	49	70	68	50	60	57
	Річна ставка відсотка за банківськими кредитами, %:
06	короткостроковими	19,2	18,4	17,5	15,8	16,4	19,7	20,1	16,9	19,5	18,9
07	довгостроковими	22,4	25,4	23,1	21,7	22,9	24,8	26,9	24,1	24,6	23,0