8. Сущность и принципы организации финансового планирования.

Назначение финансовой службы организации. Основные направления финансовой работы в организации. Состав консолидированного бюдже­та организации. Содержание оперативной финансовой работы. Содержание контрольно-аналитической работы. Обязанности финансового менеджера организации.

9. Методы финансового планирования.

Содержание финансового планирования. Виды методов финансового планирования. Содержание расчетно-аналитического метода. Нормы и нор­мативы, используемые в финансовом планировании Нормативный метод пла­нирования. Балансовый метод планирования. Метод оптимизации плановых решений. Факторный метод. Экономико-математическое моделирование в фи­нансовом планировании. Финансовое прогнозирование.

10. Классификация, виды и формы финансовых планов организации.

Понятие финансового плана организации. Классификация планов в зави­симости от планового периода. Формы финансовых планов. Содержание сме­ты затрат на производство и реализацию продукции. Основные этапы ее раз­работки. Баланс доходов и расходов. Основные параметры плана движения денежных средств организации.

11. Понятие и содержание издержек.

Понятие затрат и расходов. Источники покрытия затрат. Классификация издержек. Виды расходов по данным бухгалтерского учета. Себестоимость. Порядок определения расходов различными методами. Амортизация. Амортизационные группы. Состав внереализационных расходов. Планирование издержек в финансовых расчетах.

12. Выручка организации и факторы влияющие на величину выручки.

Понятие выручки. Состав выручки в соответствии с правилами бухгалтер­ского учета. Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализацион­ные доходы. Расчет величины выручки от реализации продукции. Механизм планирования выручки. Факторы, влияющие на величину выручки.

13. Планирование прибыли организации.

Прибыль, как экономическая категория. Предпринимательская прибыль. Функции прибыли. Основные показатели прибыли. Методы плани­рования прибыли. Метод прямого счета. Аналитический метод. Нормативный метод. Факторный метод. Экономико-математический метод. Факторы, влияю­щие на величину прибыли. Распределение чистой прибыли организации.

14. Производственный и финансовый леверидж (рычаг).

Понятие операционною анализа. Алгоритм расчета маржинального дохо­да. Понятие производственного (операционного) левериджа. Эффект производ­ственного рычага. Коэффициент рычага. Критический объем производства. За­пас финансовой прочности. Стохастический (вероятностный) финансовый ана­лиз как метод управления издержками и доходами. Понятие финансового леве­риджа. Эффект финансового левериджа. Налоговый корректор, дифференциал и коэффициент задолженности, как составляющие эффекта финансового рычага. Способы расчета эффекта финансового рычага. Взаимодействие эффектов про­изводственного и финансового рычагов в условиях предпринимательского риска.

15. Управление денежными потоками организаций.

Понятие денежного потока. Факторы, характеризующие денежные по­токи. Классификация денежных потоков по видам финансово- хозяйственной деятельности. Методы измерения денежных потоков. Анализ по­тока денежных средств организации. Ликвидный денежный поток. Роль платежного баланса в управлении денежными потоками организации.

16. Управление капиталом в системе финансового менеджмента.

Понятие капитала с финансовой точки зрения. Основной капитал. Оборот­ный капитал. Собственный, привлеченный и заемный капитал. Цена капитала. Методический подход к формированию каптала. Уставный, добавочный и ре­зервный капитал. Отражение капитала в бухгалтерском балансе. Средневзве­шенная стоимость капитала. Методы определения стоимости капитала. Модели расчета оптимальной структуры каптала. Взаимосвязь структуры капитала и дивидендной политики.

17. Управление основным капиталом организации.

Понятие и структура основного капитала. Классификация основного капи­тала. Принципы управления основным капиталом. Основные методы управле­ния основным капиталом. Финансовые показатели анализа и оценки основного капитала. Планирование основного капитала. Амортизация основного капита­ла. Методы оценки стоимости основного капитала. Управление обновлением основного капитала. Источники финансирования долгосрочных инвестиций в основной капитал. Лизинг, проектное и внебалансовое финансирование, как формы инвестирования в основной капитал.

18. Управление оборотным капиталом предприятия.

Характеристика оборотного капитала. Оборотые средства. Движение обо­ротных активов организации. Управление оборотным капиталом в процессе производственного и финансового циклов. Технология определения текущих финансовых потребностей. Выбор стратегии финансирования оборотных ак­тивов. Виды политики управления оборотными активами. Разработка бюджета оборотных активов.

19. Управление портфелем финансовых активов.

Понятие портфеля финансовых активов. Цели и задачи управления порт­фелем финансовых активов. Финансовые инвестиции. Эмитент и инвестор. Денежные и капитальные ценные бумаги. Первичные и вторичные ценные бумаги. Виды оценки стоимости и доходности эмиссионных ценных бумаг. Модели оценки рыночной стоимости акций. Типы портфелей ценных бумаг и инвестиционных стратегий. Технология управления инвестиционным портфе­лем организации. Оценка доходности фондового портфеля. Виды рисков фон­дового портфеля. Способы снижения рисков.

20. Управление портфелем реальных инвестиционных проектов.

Понятие инвестиционного портфеля. Правила инвестирования. Цели и задачи управления портфелем реальных инвестиций. Принципы принятия долгосрочных инвестиционных решений. Процесс выбора и реализации ин­вестиционных проектов. Критерии эффективности инвестиционных решений. Денежные потоки инвестиционного проекта. Дисконтирование денежных потоков. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Сравнительный анализ эффективности инвестиционных проектов. Методы анализа и оценки проектных рисков.

' 21. Доходность и риск финансовых активов.

21. Понятие финансовых активов. Показатели оценки эффективности финан­совых активов. Классификация финансовых инвестиций. Оценка доходности финансовых активов. Оценка риска финансовых активов. Технология приня­тия решений об инвестициях в финансовые активы.

22. Финансовый аспект реструктуризации организаций.

Понятие слияния компаний. Способы поглощения и слияния компаний. Правовые основы организации процесса реструктуризации. Финансовые аспекты поглоще­ний и слияний кампаний. Процесс и порядок ликвидации организации.

22. Финансовый менеджмент в коммерческом банке.

Понятие финансового менеджмента как составной части банковского ме­неджмента. Направления финансового менеджмента в коммерческом банке. Цель и задачи финансового менеджмента в банке. Банковский продукт. Поли­тика продаж банковских услуг. Критерии оценки качества банковского продук­та. Сегментация банковских продуктов. Система ценообразования банков­ских услуг. Система продвижения банковских услуг на рынке. Конкуренция в банковской сфере.

22. Содержание финансового маркетинга в коммерческом банке.

Понятие финансового маркетинга как составной части банковского менеджмента. Специфика банковских услуг. Направления финансового маркетинга в коммерческом банке. Цель и задачи банковского маркетинга. Функции мар­кетинга. Составляющие конкуренции в банковской сфере.

Процесс формирования системы маркетинга в банке. Содержание маркетинговых исследований. Источники маркетинговой информации. Маркетинг в системе управления ком­мерческим банком. Маркетинговая стратегия банка.

22. Международные аспекты финансового менеджмента.

Содержание международных финансовых отношений. Понятие межгосу­дарственных финансов. Международные финансовые организации. Методы государственного регулирования финансов хозяйствующих субъектов в обла­сти внешнеэкономической деятельности. Классификация таможенных пошлин и платежей в РФ.

Список литературы Источники

• Конституция РФ. — М., 2009.

• Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. Офици­альный текст с изменениями и дополнениями 2009 года.

• Бюджетный кодекс РФ. Официальный текст с обновлениями и дополнениями

2009 года,

• Налоговый кодекс РФ. Официальный текст по состоянию на 2009 г\>д.

• О несостоятельности (банкротстве). Федеральный закон от 26.10.2002 № 127- ФЗ. С дополнениями на 2009 год.

• Об основах обязательного социального страхования. Федеральный закон от 16.07.1999 № 165-ФЗ. С дополнениями на 2009 год.

• Об иностранных инвестициях РФ. Федеральный закон от 09.07.1999 г. № 160- ФЗ. С дополнениями на 2009 год.

• Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений. Федеральный закон от 25.02.1999 г. № Э9-ФЗ. С дополнениями на 2009 год.

9. О бюджетной классификации Российской Федерации. Федеральный закон от 15.08.1996 115-ФЗ (ред. от 26.05.2004 №45-ФЗ).

С дополнениями на 2008 год.

9. О рынке ценных бумаг. Федеральный закон от 22.04Л 996 № 39-Ф3 (ред. ред. от 28.07.2004). С дополнениями на 2009 год.

10. 0 валютном регулировании и валютном контроле. Закон РФ от 09.10.1992 № 3615-1 (ред. от 29.06.2004). С дополнениями на 2009 год.

12. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 30.12.2004). С дополнениями на 2009 год.

13. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон № 394-1 от 02.12.1990 (ред. от 23.12.2004). С дополнениями на 2009 год.

14. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 года jfe 4015- I (в ред. Федерального Закона от 10.02.2004). С дополнениями на 2008 год.

15. Федеральный закон «О бухгалтерском учёте» № 129-ФЗ or 21 ноября 1996*года. С изменениями и дополнениями на 2009 год.

16. Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Рос­сийской Федерацию». Л» 209-ФЗ от 24 июля 2009 года.

Обязательная литература