Семінарське заняття №7 з теми №8

Тема:	Управління оборотним капіталом
Мета:	Закріпити теоретичні знання щодо управління оборотним капіталом корпорації

Тривалість семінарського заняття – 2 год

Порядок проведення семінарського заняття:

1. Оголошення теми, плану і мети проведення заняття.

2. Розподіл часу на опитуванння, тестовий контроль та оголошення результатів.

3. Підведення загальних результатів проведення семінарського заняття.

Питання, які виносяться на семінарське заняття:

1. Сутність оборотного (працюючого) капіталу.

2. Управління грошовими коштами і портфелем цінних паперів.

3. Моделі управління грошовими коштами.

4. Управління дебіторською заборгованістю.

5. Управління товарно-матеріальними запасами.

6. Оцінка політики корпорацій з формування і використання оборотного капіталу.

Тести:

1. Робочий капітал визначається як:

А) різниця між оборотними активами підприємства та його короткостроковими зобов’язаннями;

Б) різниця між середнім розміром власного капіталу і вартістю оборотних активів;

В) різниця між розміром власного капіталу та вартістю необоротних активів;

Г) вірна відповідь відсутня.

2. Економічні умови, що впливають на ефективність працюючого капіталу:

А) обсяг продажу, термін продажу в кредит, ефективність кредитного контролю та інкасації;

Б) мінливість в попиті на продукції корпорації, виробничий цикл, кількість виробничих потоків;

В) обсяг купівлі, тривалість кредиту;

Г) всі відповіді правильні.

3. Усі надходження за реалізовану продукцію, продану за готівку й у кредит на різні терміни зазвичай плануються у:

А) товарних чеках;

Б) касовому бюджеті;

В) касовому ордері;

Г) правильна відповідь відсутня.

4. Яка з нижче перелічених моделей є моделлю управління грошовими потоками?

А) модель У. Боумоля;

Б) модель Міллера-Орда;

В) модель економічно-обгрунтованого обсягу замовлення;

Г) відповідь а і б правильні.

5. Коефіцієнт загальної ліквідності дає змогу встановити, яким чином:

А) короткострокові пасиви покривають оборотні активи;

Б) оборотні активи покривають короткострокові пасиви;

В) виробничі запаси покривають короткострокові пасиви;

Г) короткострокові пасиви покривають виробничі запаси.

6. Коефіцієнт, що дозволяє виявити в якій мірі поточні активи покривають поточні зобов’язання корпорації:

А) коефіцієнт абсолютної ліквідності;

Б) коефіцієнт термінової ліквідності;

В) коефіцієнт загальної ліквідності;

Г) коефіцієнт ліквідності запасів.

7.  Оцінку ліквідності корпорації дають на основі таких показ­ників:

А) коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів,

короткострокової заборгованості, кредиторської заборгованості;

Б) коефіцієнтів незалежності, покриття, ліквідності, стійкості;

В) коефіцієнтів абсолютної, поточної, швидкої та загальної ліквідності;

Г) плече фінансового важеля.

8. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості розраховується:

А) як відношення суми кредиторської заборгованості до виручки від реалізації помножене на 100;

Б) як відношення виручки від реалізації до кредиторської заборгованості;

В) як відношення виручко від реалізації до суми поточних активів;

Г) правильна відповідь відсутня.

9. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості розраховується:

А) як відношення суми дебіторської заборгованості до виручки від реалізації помножене на 100;

Б) як відношення виручки від реалізації до дебіторської заборгованості;

В) як відношення виручко від реалізації до суми поточних активів;

Г) правильна відповідь відсутня.

10. Оборотність поточних активів розраховується:

А) як відношення поточних активів до виручки від реалізації помножене на 100;

Б) як відношення виручки від реалізації до кредиторської заборгованості;

В) як відношення виручко від реалізації до суми поточних активів;

Г) правильна відповідь відсутня.

Контрольні питання:

1. Дайте визначення оборотного капіталу.

2. У чому полягає економічна сутність оборотного капіталу?

3. Які чинники впливають на ефективність оборотного капіталу?

4. Як ви розумієте цикл оборотного капіталу?

5. У чому полягають особливості політики корпорацій щодо прискорення припливу коштів?

6. Назвіть моделі управління грошовими коштами.

7. Назвіть засоби визначення кредитоспроможності корпорацій-покупців.

8. Які основні принципи кредитної політики корпорації?

9. Які основні принципи політики з інкасації виторгу від реалізації?

10. На які три основні групи класифікуються товарно-матеріальні запаси?

Література: 1-6, 13, 17, 18, 20.