Тема 6. Валютное регулирование и валютный контроль

Количество часов – 1 ч.

Понятие валюты и валютных ценностей.

Понятие и содержание валютного регулирования. Основные этапы валютного регулирования в России.

Валютные операции, их разновидности.

Особенности правового статуса резидентов и нерезидентов в ва­лютных правоотношениях.

Банк России и Правительство Российской Федерации как органы государственного валютного регулирования.

Федеральная служба по финансово-бюджетному надзору как орган валютного контроля в Российской Федерации.

Агенты валютного контроля, их функции и полномочия.

Литература

Нормативные правовые акты

Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (с изм. и доп.).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) (с изм. и доп.).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) (с изм. и доп.).

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (с изм.

и доп.).

Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 51-ФЗ (с

изм. и доп.).

Таможенный кодекс Российской Федерации (с изм. и доп.).

Федеральный Закон РФ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.).

Федеральный Закон РФ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской дея­тельности» (с изм. и доп.).

Федеральный Закон РФ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании

и валютном контроле» (с изм. и доп.).

Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 «Об утверждении пра­вил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации». Постановление Правительства РФ от 15.06.2004 № 278 «Об утверждении по­ложения о федеральной службе финансово-бюджетного надзора».

Инструкция ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления рези­дентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банка­ми валютных операций и оформления паспортов сделок» (с изм. и доп.).

Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномочен­ными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной ва­люте, с участием физических лиц» (с изм. и доп.).

Положение о порядке представления резидентами уполномоченным банкам под­тверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных опера­ций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, утв. ЦБ РФ 01.06.2004 № 258-П. Приказ ФТС РФ от 18.01.2005 № 18 «Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства при осуществлении внешнеэкономичес­кой деятельности» (ред. от 17.08.2005).

Приказ ФНС РФ от 10.08.2006 № САЭ-3-09/518® «Об-утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и о наличии счетов в банках за пределами территории Российской Федерации».

Письмо Минфина РФ от 16.10.2006 № 07-02-06/27 «О привлечении к адми­нистративной ответственности резидентов в случае нарушения обязанности по

репатриации денежных средств, причитающихся за переданные нерезидентами товары».

Письмо ФТС РФ от 16.10.2006 № 01-06/36024 «О вывозе валюты, отличной от ранее ввезенной».

Письмо ФНС РФ от 08.08.2006 № ШТ-6-09/777@ «Об открытии (закрытии) резидентами счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации».

Информационное письмо ЦБ РФ от 30.09.2005 № 33 «Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля».

Информационное письмо ЦБ РФ от 31.03.2005 № 31 «Вопросы, связанные с применением Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регули­ровании и валютном контроле» и нормативных актов Банка России».

Официальные акты высших судебных органов:

Обзор судебной практики Верховного Суда РФ от 04.05.2005, 11.05.2005, 18.05.2005.

Постановление Президиума ВАС РФ от 23.05.2006 № 15262/05 по делу № А68-АП-213/Я-05.

Постановление Президиума ВАС РФ от 06.06.2006 № 1644/06 по делу № А06-3059у/3-23/05.

Основная литература *

Дорофеев Б.Ю. Валютное право России: Учеб. пособие / Дорофеев Б.Ю., Зем-цов Н.Н., Пушин В.А.; Ред. Дорофеев Б.Ю. — М.: Норма, 2001.

Тосунян Г.Л. Валютное право Российской федерации: Учеб. пособие / ТосунянГ.А., Емелин А.В. — 2-е изд., испр. и доп. — М.: Дело, 2004.

Финансовое право Российской Федерации: Учеб.: Доп. Мин-вом образования РФ / Ред. Карасева М.В. — М.: Юристъ, 2005.

Финансовое право: Учеб. / Ред. Грачева Е.Ю. — М.: Право и закон, КолосС, 2003.

Финансовое право: Учебник /Под ред. С. В. Запольского — М.: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006.

Дополнительная литература

Борисов А. Н. Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулирова­нии и валютном контроле» (постатейный). М.: Юстицинформ, 2004.

Сатарова Н.А. К вопросу об ответственности за нарушение валютного законо­дательства // Финансовое право. 2005. № 10.

Сатарова Н.А. Система мер валютно-правового ограничения // Финансовое право. 2005. № 12.

Эрделевский A.M. Комментарий к Федеральному закону «О валютном регули­ровании и валютном контроле» (постатейный). (Подготовлен для Системы Кон-сультантПлюс, 2004).