1. Податкова квота – це:

1.1 частка податку у доході платника;

1.2 частка податку у витратах платника;

1.3 предмет и процес, що підлягає оподаткуванню;

1.4 одиниця вимірювання податку.

2. Найдавнішими формам податків були:

2.1 данина, подушний податок;

2.2 податок на прибуток;

2.3 мито, акцизний збір,

2.4 податок на додану вартість.

3. До прямих податків належать:

3.1 ПДВ, податок на прибуток підприємств, мито, плата за земля, податок з доходів громадян;

3.2 податок на прибуток підприємств, рентні платежі, плата за землю, податок з власників транспортних засобів;

3.3 податок на прибуток підприємств, акцизний збір, плата за землю, ввізне мито, податок з власників транспортних засобів;

3.4 податок на прибуток підприємства, податок з доходів громадян, податок з власників транспортних засобів, акцизний збір, ПДВ.

4. До непрямих податків належать:

4.1 ПДВ, акцизний збір, ввізне (імпортне мито);

4.2 ПДВ, акцизний збір, рентні платежі;

4.3 акцизний збір, державне мито, податок з власників транспортних засобів;

4.4 плата за землю, податок з власників транспортних засобів, податок з доходів громадян.

5. До елементів системи оподаткування не включають:

5.1 об’єкт;

5.2 суб’єкт,

5.3 джерело;

5.4 фінансові санкції.

6. Залежно від способу стягнення, податки класифікують на:

6.1 розкладні і окладні;

6.2 прямі і непрямі;

6.3 загальнодержавні і місцеві;

6.4 регулярні і разові.

7. За формою оподаткування, податки класифікують на:

7.1 розкладні і окладні;

7.2 прямі і непрямі;

7.3 загальнодержавні і місцеві;

7.4 регулярні і разові.

8. За рівнем державних структур, що встановлюють податки, їх класифікують на:

8.1 розкладні і окладні;

8.2 загальнодержавні і місцеві;

8.3 прямі і непрямі;

8.4 регулярні і разові.

9. Ставки яких з наведених податків належать до пропорційних?

9.1 фіксований податок для громадян – підприємців;

9.2 акцизний збір;

9.3 податок на прибуток;

9.4 плата за землю.

10. Відсоткові ставки можуть бути:

10.1 пропорційними;

10.2 прогресивними;

10.3 регресивними;

10.4 усе перелічено.

Варіант 3

- Дайте характеристику елементам податку.

- Назвіть та охарактеризуйте принципи функціонування оптимальної податкової системи.

- Поясніть як здійснюється взяття на облік юридичних і фізичних осіб.

- Дати відповіді на тестові завдання.

1. Податкова система повинна відповідати таким вимогам:

1.1 встановлення визначальної бази, функціонального призначення;

1.2 вигоди, адміністративної зручності, платоспроможності, встановлення визначальної бази;

1.3 економічної ефективності, адміністративної простоти, гнучкості, політичної відповідальності, справедливості;

1.4 функціонального призначення, економічної ефективності, адміністративної простоти.

2. Оптимальна податкова система ґрунтується на таких принципах:

2.1 системності, раціональності формування вихідних принципів;

2.2 встановлення визначальної бази, національної політики, функціонального призначення;

2.3 вигоди, адміністративної зручності, платоспроможності, встановлення визначальної бази;

2.4 єдності, системності, функціонального призначення.

3. Закон України «Про систему оподаткування» визначає:

3.1 податкові ставки;

3.2 суму штрафних санкцій при несплаті податку;

3.3 принципи побудови системи оподаткування;

3.4 податкові пільги.

4. До загальнодержавних податків і зборів належать:

4.1 податок з власників транспортних засобів;

4.2 комунальний податок;

4.3 податок з реклами;

4.4 платежі за комунальні послуги.

5. До місцевих податків належать:

5.1 акцизний збір;

5.2 комунальний податок;

5.3 податок з реклами;

5.4 збір за використання місцевої символіки.

6. Комунальний податок сплачують:

6.1 юридичні особи;

6.2 фізичні особи;

6.3 податкові агенти;

6.4 юридичні та фізичні особи.

7. Юридичні особи є платниками:

7.1 податку на додану вартість;

7.2 акцизного збору;

7.3 податку на прибуток;

7.4 усе перелічене.

8. Фізичні особи є платниками:

8.1 податку на додану вартість;

8.2 акцизного збору;

8.3 податку на прибуток;

8.4 усе перелічене.

9. Плату на землю сплачують:

9.1 юридичні особи;

9.2 фізичні особи;

9.3 податкові агенти;

9.4 юридичні та фізичні особи.

10. Платники податку з власників транспортних засобів є:

10.1 юридичні особи;

10.2 фізичні особи;

10.3 податкові агенти;

10.4 юридичні та фізичні особи.

Варіант 4

- Поясніть які функції виконують податки?

- Охарактеризуйте принципи побудови податкової системи.

- Які особливості зняття з обліку юридичних і фізичних осіб.

- Дати відповіді на тестові завдання:

1. Напрями формування податкової системи України розроблені до:

1.1 2010 року;

1.2 2015 року;

1.3 2020 року;

1.4 2025 року.

2. На 1 і 2 етапах реформування податкової системи України передбачається:

2.1 реформування ПДВ;

2.2 ухвалення Податкового кодексу;

2.3 реформування податку на прибуток;

2.4 усе перелічене.

3. На 3 етапі реформування податкової системи України передбачається:

3.1 реформування ПДВ;

3.2 ухвалення Податкового кодексу;

3.3 реформування податку на прибуток;

3.4 усе перелічене.

4. Податкові відрахування передбачають:

4.1 зменшення відрахувань підприємством до бюджету;

4.2 зменшення оподатковуваного прибутку на суму капітальних витрат;

4.3 збільшення оподатковуваного прибутку на суму капітальних витрат;

4.4 усе перелічене.

5. Податкові канікули:

5.1 період, за який підприємство не сплачує податок;

5.2 період, на який прибуток підприємства оподатковується за пільговою ставкою;

5.3 період звільнення від оподаткування;

5.4 усе перелічене.

6. Податкова гавань:

6.1 територія де встановлено суттєві пільги, перш за все податкові, поширені на національні і іноземні компанії;

6.2 територія з пільговим режимом оподаткування, який поширено тільки на іноземні компанії та іноземні інвестиції;

6.3 територія де не сплачуються податки взагалі;

6.4 усе перелічене.

7. Офшорний центр (зона) – це

7.1 територія де встановлено суттєві пільги, перш за все податкові, поширені на національні і на іноземні компанії;

7.2 територія з пільговим режимом оподаткування, який поширено тільки на іноземні компанії та іноземні інвестиції;

7.3 територія де не сплачуються податки взагалі;

7.4 усе перелічене.

8. Країни з проміжним оподаткуванням – це

8.1 країни, які використовують високі податкові ставки до резидентів, але надають відповідні переваги і пільги іноземним інвесторам;

8.2 країни де встановленні суттєві пільги, перш за все податкові, поширені на національні та іноземні компанії;

8.3 країни де не вплачуються податки взагалі;

8.4 усе перелічене.

9. Одним з факторів впливу на прямі іноземні інвестиції є:

9.1 джерело сплати податку;

9.2 податкові узгодження;

9.3 податкова квота;

9.4 усе перелічене.

10 Недолікам офшорних зон є:

10.1 високі податкові ставки і відсутність пільг;

10.2 низькі податкові ставки, великий перелік пільг;

10.3 недовіра влади і приватних фірм, труднощі в отриманні кредитів;

10.4 усе перелічене.

Варіант 5

- Поясніть за якими ознаками можна класифікувати податкові платежі.

- Охарактеризуйте структуру системи оподаткування в Україні.

- Поясніть в чому особливості обліку нерезидентів.

- Дати відповіді на тестові завдання.

1. Із числа резидентів у податкових органах України підлягають реєстрації:

1.1 юридичні особи незалежно від форми власності;

1.2 філії, представництва, відділення і інші відокремлені підрозділи платників податків;

1.3 фізичні особи (в тому числі суб’єкти підприємницької діяльності), що мають об’єкти оподаткування;

1.4 усі перелічені.

2. Із числа нерезидентів обліку підлягають:

2.1 юридичні особи, що одержують доходи з джерелом походження в Україні;

2.2 постійні представництва нерезидентів, розташовані на території України;

2.3 фізичні особи, що одержують доходи з джерелом походження в Україні;

2.4 усі перелічені.

3. Банківські установи відкривають рахунки платникам податків і зборів лише за умови пред’явлення документа, що підтверджує:

3.1 реєстрацію в органах місцевої влади;

3.2 взяття платника на облік в органі Державної податкової служби;

3.3 сплату податків і зборів;

3.4 відсутність прострочених платежів.

4. При закритті рахунка платника податків і зборів фінансові установи надсилають повідомлення:

4.1 органам місцевої влади;

4.2 органу Державної податкової служби;

4.3 митним органам;

4.4 органу Державного казначейства.

5. Відомість про платників податків – юридичних осіб – вносяться до:

5.1 єдиного державного реєстру;

5.2 державного бюджету;

5.3 місцевих бюджетів;

5.4 органу державного казначейства.

6. Для постановки на облік платників податків – юридична особа подає органу державної податкової служби:

6.1заяву;

6.2 копію свідоцтва про державну реєстрацію;

6.3 копію документа, що підтверджує присвоєння ідентифікаційного коду по ЄДРПОУ;

6.4 усе перелічене.

7. Постановка на облік органом Державної податкової служби після надходження заяви від платника податків здійснюється протягом:

7.1 місяця;

7.2 десяти днів;

7.3 двох днів;

7.4 п’яти днів.

8. Постійне представництва нерезидента в Україні – постійне місце діяльності, через яке господарська діяльність нерезидента на території України здійснюється:

8.1 постійно;

8.2 частково;

8.3 постійно або частково;

8.4 систематично.

9. До постійних представництв нерезидентів віднесені:

9.1 філія офіс;

9.2 завод, майстерня;

9.3 шахта, кар’єра;

9.4 усе перелічене.

10. Податковий орган привласнює реєстраційний номер постійному представництву нерезидента від дня ухвалення рішення про реєстрацію у:

10.1 дводенний термін;

10.2 місячний термін;

10.3 десятиденний термін;

10.4 двадцятиденний термін.

Варіант 6

- Поясніть за допомогою яких інструментів реалізується регулююча функція.

- Назвіть основні податкові проблеми і їх наслідки.

- Поясніть в чому полягає оперативний облік податків та зборів, що надходять до бюджету.

- Дати відповіді на тестові завдання:

1. Податковий орган після реєстрації видає представництва нерезидента в Україні:

1.1 свідоцтво;

1.2 ліцензію;

1.3 сертифікат;

1.4 податкове повідомлення.

2. Вторинний облік органами податкової системи ведеться в розмірі:

2.1 платників ПДВ;

2.2 платників єдиного податку;

2.3 неприбуткових організацій;

2.4 усіх перелічених.

3. Постановка на облік фізичної особи – підприємця може бути здійснена органом Державної податкової служби при наданні:

3.1 заяви;

3.2 копії свідоцтва про державну реєстрацію;

3.3 заяви і копії свідоцтва про державну реєстрацію;

3.4 податкової декларації.

4. Постановка на облік фізичної особи – підприємця здійснюється після надходження заяви протягом:

4.1 двох робочих днів;

4.2 п’яти робочих днів;

4.3 місяця;

4.4 десяти робочих днів.

5. Облік фізичних осіб, які не мають статусу суб’єкта підприємницької діяльності ведеться у:

5.1 єдиному банку даних;

5.2 єдиному державному реєстрі;

5.3 державному реєстрі фізичних осіб;

5.4 державному комітеті статистики.

6. В облікову карту фізичної особи – платника податків вносяться такі дані:

6.1 прізвище, ім’я по батькові, дата та місце народження;

6.2 місце проживання та місце основної роботи;

6.3 види податків що сплачуються;

6.4 усе перелічене.

7. Скасування державної реєстрації суб’єкта підприємницької діяльності при відсутності податкового боргу може бути проведено у разі:

7.1 неподання протягом 1 року в органи ДПС податкових декларацій;

7.2 якщо установчі документи суперечать чинному законодавству;

7.3 провадженні діяльності, яка суперечить установчим документа та законодавству;

7.4 усього перелічено.

8. Підприємства, визнані банкрутами за заявою боржника, знімаються з обліку після:

8.1 проведення документальної перевірки органами ДПС;

8.2 затвердження ліквідаційного балансу;

8.3 прийняти господарським судом рішення про ліквідацію такого підприємства;

8.4 усього перелічено.

9. Відмітка про зняття платника податку – юридичної особи з обліку вноситься до:

9.1 єдиного реєстру юридичних осіб;

9.2 єдиного державного реєстру;

9.2 єдиного банку даних;

9.4 податкового повідомлення.

10. Для забезпечення оперативного обліку платників податків органи ДПС подають органам державного казначейства списки складу платників податків:

10.1 до 1 грудня кожного року;

10.2 до 1 лютого наступного року;

10.3 до кінця кожного місяця;

10.4 щодекадно.

Варіант 7

- Поясніть хто здійснює функцію контролю за сплатою податків.

- Які напрями реформування податкової системи України?

- Поясніть з якими органами ДПС координує свою діяльність з питань обліку платників податку.

- Дати відповіді на тестові завдання.

1. Податки характеризуються як:

1.1 збори, відрахування, платежі підприємству у міністерства;

1.2 форма фінансових відносин між державою і підприємствами, побудована на основі еквівалентного обміну;

1.3 обов’язкові платежі, що сплачуються юридичними і фізичними особами до бюджету в розмірі і терміни, встановлені законодавством;

1.4 дохід, (прибуток) підприємства, що перераховується до бюджету.

2. Податки виконуються такі функції:

2.1 фіскальну, контрольну, емісійну;

2.2 розподільчу, регулюючу, стимулюючу;

2.3 розподільчу, стимулюючу, фіскальну;

2.4 фіскальну, регулюючу, контрольну.

3. Стимулюючий вплив податків розкривається:

3.1 у контексті регулюючої функції податків;

3.2 через контроль за сплатою податків;

3.3 через визначення об’єкта оподаткування;

3.4 у процесі встановлення податкових ставок.

4. Об’єкт податку – це:

4.1 розмір податку на одиницю оподаткування;

4.2 предмет чи процес, що підлягає оподаткуванню;

4.3 юридична або фізична особа, на яку законом покладено обов’язок сплачувати податок;

4.4 одиниця вимірювання податку.

5. Носієм податку є:

5.1 платник податку;

5.2 особа, на яку припадає сплата податку після всіх процесів перекладання вартості;

5.3 юридична або фізична особа, на яку законом покладено обов’язок сплачувати податок;

5.4 особа, яка оформляє платіжні доручення про сплату податку.

6. Податкова ставка характеризується як:

6.1 сума податку, визначена до сплати в бюджет;

6.2 законодавчо встановлений розмір податку на одиницю об’єкта оподаткування;

6.3 сума, фактично сплачена до бюджету;

6.4 процентна ставка, за якою визначається сума відрахувань до сплати в місцевий бюджет.

7. Суб’єкт податку:

7.1 розмір податку на одиницю оподаткування;

7.2 предмет чи процес, що підлягає оподаткуванню;

7.3 учасник процесу справляння податку;

7.4 одиниця вимірювання податку.

8. Масштаб вимірювання податку – це:

8.1 розмір податку на одиницю оподаткування;

8.2 предмет чи процес, що підлягає оподаткуванню;

8.3 учасник процесу справляння податку;

8.4 одиниця вимірювання податку.

9. Джерелами сплати податків виступають:

9.1 додана вартість, валові витрати, заробітна плата;

9.2 прибуток, заробітна плата;

9.3 грошові фонди, майно, капітал;

9.4 валові витрати, фонди спеціального призначення.

10. Податкова пільга – це:

10.1 розмір відстрочки податку;

10.2 предмет чи процес, що підлягає оподаткуванню;

10.3 повне або часткове звільнення від сплати податків;

10.4 одиниця вимірювання податку

Варіант 8

- Назвіть елементи податку та дайте їм характеристику.

- Назвіть податкові органи, які впливають на прямі податкові інвестиції.

- Поясніть, що є умовою для відкриття банківського рахунку платника податку.

- Дати відповіді на тестові завдання: