- •Методические рекомендации
- •Содержание
- •Содержание и последовательность выполнения работы
- •Т а б л и ц а 1-Материальные ресурсы
- •Порядок расчета и основные формулы
- •Т а б л и ц а 4-Баланс хозяйственных средств
- •10. Численность вспомогательных рабочих-повременщиков определяется по нормам обслуживания с учетом сменности работы
- •Т а б л и ц а 6-Смета затрат на производство
- •Прогноз отчета о прибылях и убытках
- •Т а б л и ц а 9-Прогноз отчета о прибылях и убытках
- •Формирование планового баланса хозяйственных средств на конец периода
- •Оценка эффективности разработанного плана
- •Т а б л и ц а 13-Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия
- •4. Оценка показателей рентабельности
- •Список литературы
Т а б л и ц а 1-Материальные ресурсы
Используемые материалы и комплектующие |
Варианты |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
Материал 1 |
Норма расхода у.е/шт |
2,5 |
2,0 |
5,0 |
1,5 |
1,0 |
1,5 |
3,0 |
2,5 |
4,0 |
3,5 |
Норма запаса, дн |
12 |
15 |
16 |
20 |
10 |
15 |
15 |
10 |
12 |
10 |
|
Цена руб/у.е. |
20,0 |
10,0 |
40,0 |
50,0 |
10,0 |
30,0 |
25,0 |
35,0 |
15,0 |
20,0 |
|
Материал 2 |
Норма расхода у.е/шт |
2,0 |
1,0 |
1,0 |
1,5 |
2,0 |
1,0 |
2,5 |
2,0 |
2,5 |
1,5 |
Норма запаса, дн |
15,0 |
10,0 |
9,0 |
17,0 |
19,0 |
20,0 |
10,0 |
12,0 |
6,0 |
10,0 |
|
Цена руб/у.е. |
10,0 |
10,0 |
15,0 |
15,0 |
25,0 |
29,0 |
15,0 |
20,0 |
25,0 |
30,0 |
|
Материал 3 |
Норма расхода у.е/шт |
1,0 |
10,0 |
1,0 |
8,0 |
1,5 |
2,0 |
4,0 |
5,0 |
1,0 |
2,5 |
Норма запаса, дн |
12,0 |
5,0 |
25,0 |
18,0 |
30,0 |
10,0 |
8,0 |
10,0 |
12,0 |
20,0 |
|
Цена руб/у.е. |
10,0 |
3,0 |
5,0 |
10,0 |
8,0 |
30,0 |
15,0 |
35,0 |
20,0 |
40,0 |
|
Комплектующее изделие 1 |
Норма расхода у.е/шт |
1,0 |
5,0 |
1,0 |
6,0 |
10,0 |
4,0 |
8,0 |
4,0 |
12,0 |
20,0 |
Норма запаса, дн |
16,0 |
7,0 |
18,0 |
21,0 |
22,0 |
5,0 |
10,0 |
20,0 |
8,0 |
5,0 |
|
Цена руб/у.е. |
3,0 |
10,0 |
7,0 |
20,0 |
20,0 |
15,0 |
15,0 |
30,0 |
12,0 |
9,0 |
|
Комплектующее изделие 2 |
Норма расхода у.е/шт |
2,0 |
1,0 |
3,0 |
1,0 |
2,0 |
3,0 |
8,0 |
6,0 |
4,0 |
5,0 |
Норма запаса, дн |
10,0 |
15,0 |
20,0 |
15,0 |
5,0 |
16,0 |
12,0 |
8,0 |
25,0 |
30,0 |
|
Цена руб/у.е. |
10,0 |
15,0 |
1,0 |
2,5 |
4,0 |
7,0 |
40,0 |
35,0 |
15,0 |
10,0 |
Т а б л и ц а 2-Технология изготовления
Объем производства и технологические операции |
Варианты |
||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
||
Планируемый объем производства, тыс.шт.\г. |
90 |
120 |
25 |
15 |
80 |
30 |
105 |
70 |
65 |
50 |
|
Операция 1 |
Технологич. трудоемкость, ч.\ед.прод. |
0,31 |
0,18 |
0,3 |
0,05 |
0,2 |
0,02 |
0,05 |
0,15 |
0,25 |
0,3 |
Балансовая стоимость ед. оборуд., тыс.руб. |
20 |
20 |
30 |
20 |
10 |
10 |
30 |
30 |
10 |
20 |
|
Операция 2 |
Технологич. трудоемкость, ч.\ед.прод. |
0,21 |
0,3 |
0,1 |
0,3 |
0,6 |
0,1 |
0,25 |
0,5 |
0,6 |
0,4 |
Балансовая стоимость ед. оборуд., тыс.руб. |
30 |
30 |
50 |
20 |
40 |
50 |
20 |
30 |
40 |
50 |
|
Операция 3 |
Технологич. трудоемкость, ч.\ед.прод. |
0,22 |
0,29 |
0,2 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,05 |
0,15 |
0,2 |
0,25 |
Балансовая стоимость ед. оборуд., тыс.руб. |
20 |
50 |
70 |
50 |
25 |
100 |
20 |
60 |
80 |
80 |
|
Операция 4 |
Технологич. трудоемкость, ч.\ед.прод. |
0,39 |
0,33 |
0,1 |
0,5 |
0,3 |
0,5 |
0,28 |
0,24 |
0,23 |
0,36 |
Балансовая стоимость ед. оборуд., тыс.руб. |
20 |
25 |
10 |
16 |
20 |
30 |
40 |
15 |
25 |
10 |
Таблица3- Содержание заданий и последовательность их выполнения
Самостоятельно выбрать, задать, установить |
Рекоменд. границы величин |
Рассчитать |
1. Условия для расчета количества технологического оборудования: 1.1. Режим работы предприятия 1.2. Планируемые простои оборудования, % к номинальному фонду времени |
1-2 смены
3 – 10 |
|
2. Стоимостную структуру основных средств (доля активной части) |
0,3-0,8 |
Продолжение табл. 3
Самостоятельно выбрать, задать, установить |
Рекоменд. границы величин |
Рассчитать |
3. Условия для расчета потребности в оборотных средствах: 3.1. Соотношение между производственным циклом и суммарным технологическим временем изготовления изделия 3.2. Удельный вес затрат на материалы и комплектующие изделия в себестоимости единицы продукции 3.3. Коэффициент нарастания затрат |
2 – 20
0,3-0,6 0,3-0,8 |
|
3.4. Структуру оборотных средств (удельный вес произв. запасов и незавершенного производства в общей сумме оборотных средств) |
0,5-0,8 |
|
4. Условия формирования баланса хозяйственных средств: 4.1. Удельный вес собственного капитала 4.2. Условия формирования заемного капитала, т.е. удельный вес в общей сумме заемного капитала: - долгосрочных кредитов банка, - краткосрочных кредитов банка, - прочих краткосрочных обязательств
|
0,3-0,8
0,1 – 0,2 0,5-0,8
0,2-0,3 |
|
5. Условия для расчета численности основных производственных рабочих: 5.1. Планируемые невыходы, дн./г. 5.2. Коэффициент выполнения норм |
5 – 20
0,8 – 1,2 |
|
6. Условия для расчета численности вспомогательных рабочих представлены в приложении 1
|
|
|
7. Способ планирования фонда оплаты труда по тарифной системе, с учетом минимальной оплаты труда на момент расчета и тарифного коэффициента (приложение 2)
|
(методом прямого счета по формулам )
|
|
Продолжение табл. 3
Самостоятельно выбрать, задать, установить |
Рекоменд. границы величин |
Рассчитать |
8. Условия формирования сметы затрат на производство:
|
0,05-0,15
5 –10
10 – 40
8 – 30
5 – 15 |
- при увеличении остатка этих расходов сумма прироста вычитается из общей суммы затрат на производство, а при уменьшении прибавляется - их прирост прибавляется к итогу затрат на производство, уменьшение вычитается. - сумма затрат на выпуск валовой продукции уменьшается (увеличивается) на величину себестоимости прироста (уменьшения) остатков незавершенного производства |
9. Условия формирования цены продукции и прибыли от реализации:
10. Величину операционных и внереализационных доходов и расходов, с учетом резерва по сомнительным долгам |
5 – 30 24
0,2-0,5 |
|
11.Условия формирования прогноза движения денежных средств На основании разработанного финансового плана рассчитать основные показатели, характеризующие финансово хозяйственную деятельность на плановый период (таблица). |
|
|