- •Задание 2. По данным бухгалтерского баланса заполнить таблицу и сделать выводы по результатам анализа Анализ структуры и динамики пассива баланса организации
- •Определение типа финансовой устойчивости
- •Анализ коэффициентов финансовой устойчивости
- •Задание 4. По данным бухгалтерского баланса провести анализ ликвидности баланса, рассчитать и проанализировать коэффициенты ликвидности
- •Задание 5. По данным бухгалтерской отчетности рассчитать показатели оборачиваемости и сделать выводы по результатам анализа
- •Задание 6. По данным отчета о прибылях и убытках провести анализ структуры и динамики финансовых результатов и сделать выводы по результатам анализа
- •Задание 7. По данным отчета о прибылях и убытках провести анализ динамики и структуры доходов и расходов организации и сделать выводы по результатам анализа
- •Задание 8. Рассчитать показатели рентабельности по данным бухгалтерской отчетности и сделать выводы по результатам анализа
- •Задание 9. По данным бухгалтерского баланса рассчитать чистые активы организации
- •Задание 10. По данным отчета о движении денежных средств провести анализ денежных потоков прямым методом
- •Задание 11. По данным бухгалтерской отчетности рассчитать и проанализировать коэффициенты, характеризующие денежные потоки
Задание 10. По данным отчета о движении денежных средств провести анализ денежных потоков прямым методом
Движение денежных средств по видам операций
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
Изменение (+,−), тыс. руб. |
Темп роста, % |
|
предыдущий год |
отчетный год |
|||
1. Текущие операции: |
|
|
|
|
1.1. Поступления денежных средств |
|
|
|
|
1.2. Платежи денежных средств |
|
|
|
|
1.3. Сальдо денежных потоков от текущих операций |
|
|
|
|
2. Инвестиционные операции: |
|
|
|
|
2.1. Поступления денежных средств |
|
|
|
|
2.2. Платежи денежных средств |
|
|
|
|
2.3. Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций |
|
|
|
|
3. Финансовые операции: |
|
|
|
|
3.1. Поступления денежных средств |
|
|
|
|
3.2. Платежи денежных средств |
|
|
|
|
3.3. Сальдо денежных потоков от финансовых операций |
|
|
|
|
4. Сальдо денежных потоков за отчетный период |
|
|
|
|
Структура поступлений денежных средств по видам операций
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Изменение (+,−), тыс. руб. |
||
предыдущий год |
отчетный год |
предыдущий год |
отчетный год |
||
1. Поступления от текущих операций |
|
|
|
|
|
2. Поступления от инвестиционных операций |
|
|
|
|
|
3. Поступления от финансовых операций |
|
|
|
|
|
4. Итого поступлений от всех видов операций |
|
|
100,00 |
100,00 |
|
Структура платежей денежных средств по видам операций
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Изменение (+,−), тыс. руб. |
||
предыдущий год |
отчетный год |
предыдущий год |
отчетный год |
||
1. Платежи по текущим операциям |
|
|
|
|
|
2. Платежи по инвестиционным операциям |
|
|
|
|
|
3. Платежи по финансовым операциям |
|
|
|
|
|
4. Итого платежи по всем видам операций |
|
|
100,00 |
100,00 |
|
Состав и структура поступлений денежных средств по видам операций
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Изменение (+,−), тыс. руб. |
||
предыдущий год |
отчетный год |
предыдущий год |
отчетный год |
||
1. Поступления от текущих операций, всего |
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
− от продажи продукции, товаров, работ и услуг |
|
|
|
|
|
− арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей |
|
|
|
|
|
− от перепродажи финансовых вложений |
|
|
|
|
|
− прочие поступления |
|
|
|
|
|
2. Поступления от инвестиционных операций, всего |
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
− от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) |
|
|
|
|
|
− от продажи акций других организаций (долей участия) |
|
|
|
|
|
− от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к др. лицам) |
|
|
|
|
|
− дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях |
|
|
|
|
|
− прочие поступления |
|
|
|
|
|
3. Поступления от финансовых операций, всего |
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
− получение кредитов и займов |
|
|
|
|
|
− денежных вкладов собственников (участников) |
|
|
|
|
|
− от выпуска акций, увеличения долей участия |
|
|
|
|
|
− от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. |
|
|
|
|
|
− прочие поступления |
|
|
|
|
|
4.Итого поступлений от всех видов операций |
|
|
100,00 |
100,00 |
|
Состав и структура платежей денежных средств по видам операций
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Изменение (+,−), тыс. руб. |
||
предыдущий год |
отчетный год |
предыдущий год |
отчетный год |
||
1. Платежи по текущим операциям, всего |
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
− поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги |
|
|
|
|
|
− в связи с оплатой труда работников |
|
|
|
|
|
− процентов по долговым обязательствам |
|
|
|
|
|
− налога на прибыль организаций |
|
|
|
|
|
− прочие платежи |
|
|
|
|
|
2. Платежи по инвестиционным операциям, всего |
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
− в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
|
|
|
|
|
− в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) |
|
|
|
|
|
− в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам |
|
|
|
|
|
− процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива |
|
|
|
|
|
− прочие платежи |
|
|
|
|
|
3. Платежи по финансовым операциям, всего |
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
− собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников |
|
|
|
|
|
− на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) |
|
|
|
|
|
− в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов |
|
|
|
|
|
− прочие платежи |
|
|
|
|
|
4. Итого платежи по всем видам операций |
|
|
100,00 |
100,00 |
|