11.4.2. Описание инвестиционного проекта
Данный этап подразумевает ввод параметров инвестиционного проекта (в нашем случае внедрение ЛВС) в уже подготовленную модель предприятия. Этот этап включает в себя лишь формирование инвестиционного календаря, учета капитальных и иных единовременных затрат, составление издержек управления с учетом внедрения новой технологии и выбор источника финансирования проекта.
Перечень мероприятий описания инвестиционного проекта:
Заполнение раздела «Инвестиционный план». Раздел «Инвестиционный план» предназначен для составления календарного графика работ (проекта) с указанием отдельных этапов, необходимых финансовых ресурсов для выполнения этих этапов, установления взаимосвязей между этапами, формирования активов предприятия (проекта), описания способов и сроков амортизации созданных активов. Структура раздела «Инвестиционный план» состоит из модулей: «Календарный план»; «Список активов»; «Ресурсы»; «Текстовое описание».
Работа в этом разделе начинается с создания «Календарного плана» (рис.5).
Рис. 5 Окно «Календарный план»
Модуль «Календарный план» предназначен для:
составления календарного плана проекта;
описания отдельных этапов проекта с назначением необходимых ресурсов для их выполнения;
формирования активов проекта из отдельных этапов;
выбора сроков и способа амортизации активов;
описания активов действующего предприятия;
построения диаграммы ГАНТТ;
формирования годового календаря.
В левой части таблицы с помощью диалога «Редактирование этапа проекта» (рис.6) прописываются этапы внедрения ЛВС (проектирование сети, подготовка помещения, монтаж кабелей, установка оборудования и др.), с указанием их длительности в днях и стоимости. Некоторые этапы, как например, установка оборудования, могут указываться как активы, тогда будет вестись учет амортизации стоимости этого этапа.
Рис. 6 окно «Редактирование этапов проекта»
В правой части диалогового окна «Календарный план» отображается время возникновения этапа реализации проекта и стоимость этапа.
Важнейшей характеристикой этапа являются ресурсы, необходимые для выполнения работ. Описание ресурсов и их характеристик выполняются в двух диалогах:
"Редактирование ресурсов", в котором формируется список ресурсов и их основные характеристики (рис.7).
Рис. 7 Окно « Редактирование ресурсов»
В верхней части диалога слева располагается окно, содержащее список ресурсов проекта. В нижней части диалога содержатся поля, описывающие параметры текущего ресурса. К параметрам относятся тип ресурса (материал, оборудование, люди и др.), единица его измерения и стоимость. После добавления нового ресурса в диалоге "Редактирование ресурсов" диаграмма в правой части диалога остается пустой, поскольку характер использование нового ресурса в проекте пока не определен. Только после того как ресурс будет включен в состав, по крайней мере, одного этапа проекта, и будет указан порядок выплат за использование данного ресурса, на диаграмме появится изображение графика выплат.
"Ресурсы", в котором описываются условия использования ресурсов на этапах календарного плана (рис. 8).
Рис. 8 Условия использования ресурсов
В диалоговом окне «Ресурсы» идет прикрепление конкретных ресурсов за определенным этапом инвестиционного проекта. Здесь указывается количество единиц ресурса, высчитывается его стоимость и определяется регулярность выплат за данный ресурс и срок начала этих выплат.
После того, как были определены этапы внедрения ЛВС и расписаны и распределены по этапам ресурсы, необходимо перейти к разделу «Операционный план». Раздел «Операционный план» предназначен для ввода исходных данных по сбыту произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия, реализующего проект. Диалоги раздела позволяют описать запланированную стратегию операционной деятельности предприятия, реализующего проект. Раздел «Операционный план» содержит шесть модулей: «План сбыта»; «Материалы и комплектующие»; «План производства»; «План персонала»; «Общие издержки»; «Текстовая информация».
Так как внедрение ЛВС не подразумевает производственной деятельности, а только реорганизацию трудового процесса, работа с разделом «Операционный план» ограничиться лишь корректировкой модулей «План по персоналу» (рис. 9) и «Общие издержки» (рис. 10). Материалы и комплектующие, необходимые для функционирования сети, если таковые есть, следует указать в разделе «Инвестиционный план» как ресурс основного этапа функционирования сети, стоимость которых возникает с необходимым периодом времени.
Рис. 9 План по персоналу
Диалог «План персонала» предназначается для описания общих (постоянных) издержек на заработную плату работников предприятия. Данные о персонале подразделяются на три группы: управление, производство, маркетинг, каждая из которых помещается в соответствующей карточке диалога. Такое деление позволяет детализировать структуру издержек для целей анализа хозяйственной деятельности. Структуры данных каждой группы совершенно одинаковы, поэтому достаточно рассмотреть одну из трех карточек данного диалога. При реализации проекта внедрения ЛВС дополнительные издержки могут возникнуть из-за потребности в дополнительном персонале и связаны с такими должностями, как: системный администратор, консультант и др. обслуживающий сеть персонал.
Рис. 10 Общие издержки
Диалог "Общие издержки" предназначен для ввода постоянных издержек. Величина издержек этого вида, называемых также накладными расходами, не связана непосредственно с объемом производства или сбыта. К общим издержкам относятся, например, затраты на коммунальное обслуживание, аренду помещений и оборудования, ремонтные работы, содержание транспорта, рекламу и т.п.
Выполнив учет всех единовременных и ежегодных затрат, перейдем к вопросу финансирования инвестиционного проекта. Внедрение ЛВС может финансироваться как собственными средствами предприятия, указанными в модуле «Стартовый баланс» раздела «Компания», а может одним из способов, указанных в разделе «Финансирование». В этом разделе вводятся данные, описывающие процедуры привлечения денежных средств для финансирования проекта в виде собственного (акционерного) и заемного капитала, а также данные, характеризующие деятельность предприятия по использованию и распределению свободных финансовых средств и прибыли проекта.
Потребность в капитале определяется на основании данных, отображаемых в Плане денежных потоков (Cash-Flow). Значения сальдо счета предприятия представлены в последней строке таблицы Cash-Flow и демонстрируют прогнозируемое состояние расчетного счета предприятия, реализующего проект в различные периоды времени. Отрицательное значение сальдо расчетного счета означает, что предприятие не располагает необходимой суммой капитала. Задачей пользователя является сформировать капитал таким образом, чтобы ни в один период времени значения сальдо расчетного счета не имело отрицательное значение. При этом необходимо придерживаться основного принципа: капитал должен быть привлечен только в тот период времени, когда это действительно необходимо. Также следует принимать во внимание стоимость капитала, условия, на которых он может быть привлечен. В первую очередь, условия привлечения капитала должны быть реалистичны. То есть, разрабатывая бизнес-план проекта, авторы должны иметь предварительные договоренности с банком, в принципе готовым кредитовать проект, либо хорошо представлять себе реальный рынок капитала.