- •МетодиЧнІ рекомендації
- •Тема 2. Бухгалтерський баланс Завдання 2.1
- •Завдання 2.2
- •Тема 3. Рахунки бухгалтерського обліку і подвійний запис Завдання 3.1
- •Завдання 3.2
- •Тема 4. Синтетичний та аналітичний облік Завдання 4.1
- •Завдання 4.2
- •Завдання 4.3
- •Тема 5. Узагальнення даних поточного бухгалтерського обліку Завдання 5.1
- •Завдання 5.2
- •Завдання 5.3
- •Тема 6. Облік процесу постачання Завдання 6.1
- •Тема 7. Облік процесу виробництва
- •Тема 8. Облік процесу реалізації. Облік фінансових результатів від
- •Тема 9. Облік розрахунків по оплаті праці
- •Тема 10. Облік грошових коштів
- •Тема 11. Облік розрахунків з підзвітними особами
- •Тема 12. Облік виробничих запасів
- •Господарські операції за січень 2010 року
- •Тема 13. Облік основних засобів
- •Тема 14. Фінансова звітність підприємства
Тема 10. Облік грошових коштів
Завдання 10.1
Скласти бухгалтерські проводки, вказати первинні документи. Розрахувати кінцеве сальдо грошових коштів в касі.
Сальдо на початок звітного періоду в касі - 100 грн.; ліміт каси – 250 грн.
Журнал реєстрації господарських операцій заводу «SSS» за 9-11 лютого 2010 р.
з/п |
Первинний документ |
Зміст господарської операції |
Сума, грн. |
|
|
Вказати |
Поступили гроші в касу для видачі заробітної плати |
12000 |
|
|
Вказати |
Виплачено заробітну плату працівникам. Депонована заробітна плата становить 1820 грн. |
? |
|
|
Вказати |
Депоновано заробітну плату |
? |
|
|
Вказати |
Поступили грошові кошти в касу від різних дебіторів |
1500 |
|
|
Вказати |
Видано грошові кошти під звіт |
500 |
|
|
Вказати |
Здано в банк понадлімітний залишок по касі |
? |
Завдання 10.2
Скласти бухгалтерські проводки, вказати первинні документи. Розрахувати кінцеве сальдо грошових коштів на поточному рахунку в банку і в касі.
Сальдо на початок звітного періоду: на поточному рахунку в банку - 15000 грн., в касі – 500 грн.
Журнал реєстрації господарських операцій заводу «Промінь» за місяць
з/п |
Первинний документ |
Зміст господарської операції |
Сума, грн. |
|
|
Вказати |
Перераховано з поточного рахунку постачальникам в погашення заборгованості |
3700 |
|
|
Вказати |
Отримано готівку в касу з поточного рахунку для виплати заробітної плати |
8100 |
|
|
Вказати |
Видана з каси заробітна плата працівникам підприємства |
7500 |
|
|
Вказати |
Депоновано зарплату в банк |
? |
|
|
Вказати |
На поточний рахунок зараховано довгострокову позику банку. |
30000 |
Завдання 10.3
Розрахувати надлімітні залишки грошових коштів у касі. Вказати суму штрафних санкцій за порушення касової дисципліни. Ліміт каси становить 100 грн.
Вихідні дані подані в таблиці.
Рух готівки в касі
Дата
|
Залишок готівки на початок дня
|
Надходження готівки до каси
|
Видача готівки з каси
|
Залишок готівки на кінець дня
|
У тому числі за платіжними відомостями в дні виплат, пов'язаних з оплатою праці
|
04.10.2004
|
10
|
250
|
80
|
180
|
—
|
05.10.2004
|
180
|
100
|
140
|
140
|
— |
06.10.2004
|
140
|
—
|
—
|
140
|
— |
07.10.2004
|
140
|
—
|
—
|
140
|
—
|
08.10.2004
|
140
|
210
|
340
|
10
|
—
|
09.10.2004
|
10
|
570
|
90
|
490
|
300
|
10.10.2004
|
490
|
320
|
350
|
460
|
300
|
11.10.2004
|
460
|
190
|
390
|
260
|
—
|
Усього
|
|
|
|
|
|
Завдання 10.4
Скласти бухгалтерські проводки, вказати первинні документи. Розрахувати кінцеве сальдо грошових коштів на поточному рахунку в банку.
Сальдо на початок звітного періоду – 5000 грн.
Журнал реєстрації господарських операцій ТзОВ «Ніколь» за місяць
з/п |
Первинний документ |
Зміст господарської операції |
Сума, грн. |
|
|
Вказати |
3 поточного рахунку погашено заборгованість перед фондом соціального страхування |
1300 |
|
|
Вказати |
Зарахована на поточний рахунок короткострокова позика банку |
20000 |
|
|
Вказати |
Одержана в касу готівка з поточного рахунку |
500 |
|
|
Вказати |
3 розрахункового рахунку частково погашено заборгованість перед постачальниками та підрядчиками |
10000 |
|
|
Вказати |
Надійшли на поточний рахунок грошові кошти від засновників (заборгованість по внесках, передбачених реєстраційною угодою про створення підприємства) |
250000 |
Завдання 10.4
Скласти бухгалтерські проводки, вказати первинні документи. Розрахувати кінцеве сальдо грошових коштів на поточному рахунку в банку.
Сальдо на початок звітного періоду на поточному рахунку в банку – 200000 грн.
Журнал реєстрації господарських операцій заводу «ПЕК» за місяць
№ з/п |
Первинний документ |
Зміст господарської операції |
Сума, грн. |
|
|
Вказати |
Сплачено з поточного рахунку заборгованість АТ «Полісся» |
3700 |
|
|
Вказати |
Надійшла на поточний рахунок дебіторська заборгованість від ТзОВ «Колос» |
6000 |
|
|
Вказати |
Надійшли та оплачені за рахунок короткострокової позики матеріали: - дошки 50 куб.м по ціні 800 грн. - метал 20 кг по ціні 500 грн. |
? |
|
|
Вказати |
На поточний рахунок надійшла цільова допомога |
7000 |
|
|
Вказати |
Погашено заборгованість по короткостроковій позиці з розрахункового рахунку |
? |