5.2 Рах. 127 Нематеріальні активи

№ п\п	Найменування	Дата введення в експлуатацію	Початкова вартість	Срок корисного використання	МВО
1	1с – бухгалтерія	25.01.10	2500,00	36 мес.	Вєрная

5.3. Введіть залишки грошових коштів:

- по валютній касі в 1000 доларів,

- залишок в гривневій касі – 900000 грн (рахунок каси 301).

- залишок на основному розрахунковому рахунку 999000 грн (рахунок 311).

6. Перевірити правильність введення залишків.

Меню–Підприємство (Дт =Кт)

Вміти формувати Оборотно-сальдову відомість по кожному об’єкту бух обліку.

Наприклад по завданню №1.1

Меню–звіти– Оборотно-сальдова відомість по рахунку–

Назва	Значення
Період	30.08.20__
Рахунок	631
Настройка:
Деталізація	Контрагенти
Відбір	Значення «Постачальник МП «Вяз»»
Сформувати

Контрольні запитання:

1. Для чого використовується рахунок 00 в плані рахунків? Які його особливості?

2. Як можна ввести залишки в програмі 1С?

3. Як перевірити правильність введення залишків?

4. Які проводки сформуються після введення залишків для завдання 1,2,3,4,5?

5. Сформувати алгоритм створення ОСВ по рахунку для завдання 1,2,3,4,5 (за прикладом №6)

Лабораторна робота №6

Тема: «Технологія створення форми документів по оформленню касових операцій»

Мета: «Засвоїти роботу по оформленню касових операцій.»

Обладнання: ІВМ РС, Windows - 9х, “1С: Підприємство”

Хід роботи:

1. Завантажити програму “1С:Підприємство”

Приклад 1

Відповідно до установчого договору головний бухгалтер Вєрная В.І

1-го числа повинна внести в статутний капітал грошовий внесок через касу в сумі 20000 грн. Необхідно оформити документально цю операцію, сформувати проводки.

Виконання операції

Оприбуткування Готівки в касі

1.В меню вибрати: - Каса - Прибутковий касовий ордер (ПКО) -Enter.

На екрані з'являється вікно для уведення реквізитів ПКО:

№:1 , _-го числа, Сума: 20000 грн , Рахунок обліку 301,Реквізити платежу:

Рахунок: 46, Контрагент: Вєрна В.И.; Стаття руху грошових коштів: Інше надходження, Призначення: Інше, Коментарь: Внесок у Статутний капітал;

2. Записати

3. ОК;

Перевірка результатів

1. Перейти в Журнал операцій: У меню вибрати: Операції - Журнал операцій - Enter.

На екрані Журнал операцій; у ньому є запис та проводка Д301 - К46 на суму 20000 грн

2.Перейти в меню вибрати: - Каса – Касові документи –Enter– у ньому є запис.

3.Перейти в Журнал проводок: У меню вибрати: Операції–Журнал поводок, а в ньому є проводка: Д301 - К46 на суму 2000 грн

4.Вивести ПКО на екран та переглянути.

Приклад 2.

Касир Вєрная В.І. _-го числа повинна одержати в банку готівкові кошти у сумі 250 грн на господарські (50 грн) і відрядні (200 грн) витрати по грошовому чеку, № 142143 й оприбуткувати отриману суму в касі. Сформувати необхідні документи й відповідні проводки по цій операції.

Виконання операції

Одержання готівки з банку

У меню вибрати: - Каса - Прибутковий касовий ордер - Enter.

№:2 , _-го числа, Сума: 250 грн , Рахунок обліку 301, Реквізити платежу:

Рахунок: 311, Банківський рахунок- основний рахунок .Стаття руху грошових коштів: Чистий рух грошових коштів. Призначення: Відрядженя, Коментарь: по чеку №142143

2. Записати, ОК;

3. Провести документ? Так

Перевірка результатів

У Журналі операцій й у Журналі документів є відповідні записи, а в Журналі проводок: Д 30.1 – К 37.2.1- 250 грн.

Приклад 3.

Касир Вєрная В.І згідно наказу № 6 повинна 1-го числа здати з каси на Р/р банка 2000 грн. Сформувати документи та відповідні цієї господарській операції бухгалтерські проводки.

Виконання операції.

Видача готівки із каси

1.В меню вибираємо: - Каса –ВКО - Enter. На екрані вікно для уведення реквізитів ВКО:

№ 1,__-го числа Сума: 2000 грн , Рахунок обліку 301

,Реквізити платежу:

Рахунок: 311, Банківський рахунок- основний рахунок .Стаття руху грошових коштів: Чистий рух грошових коштів. Призначення: видача готівки з каси, Коментарь: згідно з наказу №6

2. Записати, ОК;

Перевірка результатів

Відкрити послідовно: «Журнал операцій», « Журнал документів»: у них з'явилися відповідні записи, а в «Журналі проводок»: Д311 Кт301 - 2000 грн.

Приклад 4

Сформувати касові документи по наступним операціям самостійно:

1. Внесено в касу внесок в Статутний капітал на суму 100000 грн від Богатого Б. І.

2. Видано з каси підзвітній особі Іванову 1000 грн на господарські потреби

Приклад 5

Сформувати касову книгу:

1. У меню вибрати: Каса - Касова книга –сформувати

Приклад 6

Сформувати головну книгу ,журнал- ордер по рахунку 301. Вміти читати звіт.

Контрольні запитання:

1. Які операції відносяться до касових?

2. Якими документами оформлюються касові операції.?

3. Якими проводками оформлюються касові операції?.

4. Які довідники використовуються при заповнені касових документів?

5. Наведіть алгоритм формування звітів з обліку касових операцій, вміти їх читати, навести пиклад.

6. Накреслить схему роботи «Каси»