3. Статистика кредитных операций.

Кредит представляет собой форму использования ссудного капитала.

Обеспечивает трансформацию денежного капитала, выражает отношения между кредитором и заемщиком.

Кредитные отношения реализуются через кредитную систему.

Кредитную систему представляют

Банковский кредит

Потребительский кредит

Коммерческий кредит

Государственный кредит

Международный кредит.

Ведущее звено кредитной системы - банки

Изучается на основе статистической информации о кредитных вложениях и кредитных ресурсах в разрезе ссудозаемщиков, отраслей и форм собственников, о размере и составе просроченных ссуд, эффективности ссуд, оборачиваемости кредитов.

Кредитные ресурсы (ссудный фонд) складываются из средств банков , временно свободных денежных средств бюджета , предприятия и населения , с учетом ресурсов, мобилизуемых в процессе внешнеэкономической деятельности , остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций :

Рассчитываются на момент и в среднем за период по данным бухгалтерского учета в банке и в первую очередь бухгалтерского баланса, используя известную схему:

где запас на конец периода - , запас на начало периода - , приток , отток средств за период - .

Каждый из показателей играет самостоятельную роль, различая операции притока кредитных ресурсов и операции оттока кредитных ресурсов, где главной операцией выступают кредитные вложения.

Группировки кредитных вложений:

По сумме кредита (до 5., 5-10, 10-50, 50-100, 100-200, свыше 200 млн.руб)

По сроку кредита ( краткосрочные: до 1, 1-3, 3-6, 6-12 месяцев; среднесрочные (на срок от 1 до 3 лет): до 2 лет, свяше 2 лет; долгосрочные (на срок свыше 3 лет): )

По субъектам кредитования (Госпредприятия, Кооперативы, АО и ООО, Малые предприятия, Частные предприниматели, Общественные организации, Потребительский кредит)

По видам обеспечения (по гарантии, под страховку, под залог, бланковые)

По степени возвратности (стандартные, с повышенным риском, пролонгированные, просроченные, безнадежные к погашению). Основание – юридическое оформление кредита и договора на залог, кредитоспособность ссудозаемщика.

Показатели краткосрочного кредитования

Краткосрочные кредиты составляют основную долю кредитных вложений.

Группировки краткосрочных кредитов по объектам кредитования:

Под материальные ценности и затраты (под материальные запасы, незавершенное производство, готовую продукцию. Товары. сверхплановые запасы ценностей, расходы будущих периодов и др)

Сезонные затраты производства

Товары отгруженные (под расчетные документы в пути)

Платежные и расчетные кредиты

На временные нужды

На заработную плату

Временное восполнение недостатка собственных оборотных средств

Отсроченные необеспеченные ссуды

Просроченные ссуды

Здесь выделены кредиты обеспеченные материальными ценностями и кредиты не обеспеченные материальными ценностями (вторичная группировка).

Кроме того показываются кредиты в сферу производства и кредиты в сферу обращения (вторичная группировка).

Другая важнейшая группировка краткосрочных кредитных вложений – по формам собственности и отраслям хозяйства.

Оба признака берутся в комбинации, давая все разнообразие поведения кредиторов и заемщиков.

Объемные показатели

Общая сумма выдач краткосрочных кредитов

Общая сумма погашения краткосрочных кредитов

Общая сумма задолженности по краткосрочным кредитам (на дату)

Качественные показатели

Длительность пользования кредитом – срок пользования кредитом - обратный показатель оборачиваемости кредита - , день,

где для годового периода его продолжительность =360 дней. Не исключается расчет по данным о выдаче кредитов ( ).

Среднее количество оборотов кредита за период (скорость оборота) - прямой показатель оборачиваемости кредита - , оборот

Не исключается расчет по данным о выдаче кредитов.

Доля несвоевременно возвращенных кредитов - ,

где - общая сумма кредитов, взысканных через счет просроченные ссуды

Степень невозвратности кредитов - ,

где - общая сумма задолженности по кредитам

Степень возвратности кредитов - .