5. Показники структури

Показники структури визначаються за формулою:

В _стр = (n_i /N)* 100% , (9)

N – загальний рівень ФОП в i–му році;

n_i – рівень ФОП в i–му році в структурному підрозділі підприємства.

Розрахуємо показники структури за періодами динамічного ряду:

2004 рік

(2561,9 : 9551,9)* 100% = 27 %

(1810,4 : 9551,9)* 100% = 19 %

(2795,9 : 9551,9)* 100% = 29 %

(2383,6 : 9551,9)* 100% = 25 %

2005рік

(3325,5 :12001,9)* 100% = 28 %

(2244,2 :12001,9)* 100% = 18 %

(3451,2 :12001,9)* 100% = 29 %

(2981,0 :12001,9)* 100% = 25 %

2006 рік

(4126,5 : 14485,8)* 100% = 28%

(2747,0 : 14485,8)* 100% = 19%

(4064,5 : 14485,8)* 100% = 28%

(3547,8 : 14485,8)* 100% = 25%

Відносні величини структури ФОП в цілому по підприємству проілюструємо графічно за допомогою секторних діаграм (рис. №1).

Р ис. №1 Структура витрат на ФОП за 2004-2006 р.р.

6. Середньорічний абсолютний приріст

Середньорічний абсолютний приріст фактичних витрат на ФОП в цілому по підприємству ( ) обчислюється за формулою середньої арифметичної простої (10):

(10)

де Δ^л_і – ланцюговий абсолютний приріст;

п – кількість ланцюгових приростів_.

(тис.грн.)

7. Середньорічний темп зростання

Середньорічний темп зростання фактичних витрат на фонд оплати праці в цілому по підприємству розраховується за формулою середньої геометричної простої (11):

(11)

де - добуток ланцюгових темпів зростання (у вигляді коефіцієнтів);

п –кількість ланцюгових темпів зростання.

2 2

_зр = √ 1,256 *1,207 = √ 1,516 = 1,231

8 . Середньорічний темп приросту витрат на фоп

Середньорічний темп приросту витрат на ФОП в цілому по підприємству визначається за формулою :

Т_пр = (Т_зр – 1) * 100%, (12)

де Т_зр - середній темп зростання у вигляді коефіцієнта

Т _пр = (1,231 – 1) * 100% = 23,1%

9. Прогнозування рівня витрат на фот

Визначимо прогнозні показники рівня витрат на ФОТ в цілому по підприємству за формулою:

У _t+1= у_{t *} Т_зр , (13)

де у_t – рівень витрат на ФОТ в останньому часовому інтервалі ряді динаміки;

Т _зр – середньорічний темп зростання рівня витрат на ФОТ (у коефіцієнтному виразі).

Зробимо прогноз рівня витрат на ФОП в 2007 році і 2008 році:

У₂₀₀₇ = 14485,8 _* 1,231 = 17832,02 (тис. грн.)

У₂₀₀₈ = 17832,02 _* 1,231 = 21951,22 (тис. грн.)

10. Результати проведеного розрахунку показників динаміки

Результати розрахунку показників динаміки і прогнозних показників представлені в таблиці 9.

Таблиця 9. Показники динаміки витрат на ФОП в цілому по підприємству КМД УДППЗ “Укрпошта” за період 2007-2008р.р.

Рік	Фактичні витрати на ФОП, тис. грн.	Абсолютний приріст, тис. грн.		Темп зростання, %		Темп приросту,%		Прогноз рівня витрат на ФОТ, тис.грн
		ланцюговий	базисний	ланцюго- вий	базисний	ланцюго-вий	базисний
2004	95518	-	-	-	-	-	-	-
2005	12001,9	2450,1	2450,1	125,6	125,6	25,6	25,6	-
2006	14485,8	2483,9	4934,0	120,7	151,7	20,7	51,7	-
2007	-	-	-	-	-	-	-	17832,02
2008	-	-	-	-	-	-	-	21951,22