Тема 4. Единый социальный налог

Налоговая декларация по единому социальному налогу: особенности заполнения, сроки представления в налоговые органы. Порядок исчисления авансовых платежей по единому социальному налогу и сумм налога. Налоговая декларация для организаций, осуществляющих выплаты физическим лицам, сроки ее представления в налоговые органы. Варианты заполнения декларации и случаях использования регрессивной шкалы.

Порядок заполнения индивидуальной карточки учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм начисленного единого соци­ального налога, а также сумм налогового вычета.

Расчетная ведомость по средствам Фонда социального страхования РФ.

Налоговая отчетность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование: расчет по авансовым платежам и декларация по стра­ховым взносам на обязательное пенсионное страхование, представляемые организациями, осуществляющими выплаты физическим лицам.

Литература:

1,5,6,8,10,12,13,14,16,20,21,22.

Тема 5. Налог на доходы физических лиц (ндфл)

Налоговая декларация по НДФЛ: содержание, требования к заполнению, сроки представления в налоговые органы.

Ведение учета доходов, выплаченных физическим лицам налоговыми агентами. Порядок подачи и налоговые органы сведений о доходах физических лиц за налоговый период и суммах начисленного и удержанного налога в том же периоде.

Порядок исчисления НДФЛ: особенности определения налоговой базы, использование налоговых вычетов, расчет авансовых платежей.

Литература:

1,5,6,8,10,12,13,14,16,21,22.

Тема 6. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами

Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых. Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых: порядок ее заполнения и сроки представления в налоговые органы. Особенности заполнения декларации в зависимости от вида добытого полезно­го ископаемого.

Порядок исчисления сбора за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов; особенности его уплаты и декларирования.

Особенности исчисления и уплаты водного налога. Налоговая декларация по водному налогу: порядок ее заполнения и сроки представления в налоговые органы.

Налоговая отчетность по прочим платежам за пользование природными ресурсами.

Литература:

1,5,6,8,12,13,14,16,21,22.

Раздел II. Региональные и местные налоги и сборы

Тема 7. Налог на имущество организаций

Порядок исчисления налога на имущество организаций. Налоговая декларация по налогу: порядок заполнения и сроки представления в налоговые органы. Особенности со­ставления налоговой отчетности по налогу на имущество организаций по местонахождению организации, обособленного подразделения, каждого объекта недвижимого имущества.

Литература:

1,5,6,8,12,13,14,16,21,22.

Тема 8. Транспортный налог

Порядок исчисления транспортного налога. Особенности декларирования транспортного налога организациями. Варианты заполнения декларации по транспортному налогу в случае перехода права собственности на транспортное средство в течение налогового периода. Порядок уплаты транспортного налога физическими лицами.

Литература:

1,5,6,8,12,13,14,16,21,22.

Тема 9. Налог на игорный бизнес

Специфика налогообложения сферы игорного бизнеса. Особенности исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес: особенности заполнения, сроки представления в налоговые органы.

Литература:

1,5,6,8,12,13,14,16,21,22.

Тема 10. Система местных налогов

Налог на имущество физических лиц: порядок определения налоговых обязательств. Особенности администрирования налога на имущество физических лиц. Сроки и порядок уплаты налога.

Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Налоговая декларация: порядок ее заполнения и сроки представления в налоговые органы. Особенности администрирования земельного налога в отношении налогоплательщиков – физических лиц.

Литература:

1,5,6,8,12,13,14,16,21,22.