Учебно-тематический план

№	Наименование темы	Всего, час.	лекции	семинары
1.	Налог на добавленную стоимость	4	-	4
2.	Акцизы	2	-	2
3.	Налог на прибыль организаций	4	-	4
4.	Единый социальный налог	2	-	2
5.	Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)	2	-	2
6.	Налоговые платежи за пользование природными ресурсами	2	-	2
7.	Налог на имущество организаций	2	-	2
8.	Транспортный налог	2	-	2
9.	Налог на игорный бизнес	2	-	2
10.	Система местных налогов	2	-	2
11.	Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)	2	-	2
12.	Упрощенная система налогообложения	2	-	2
13.	Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)	2	-	2
14.	Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП)	2	-	2
Итого		32	-	32

Зачет

Учебная программа раздел 1. Методика исчисления и уплаты федеральных налогов и сборов

Тема 1. Налог на добавленную стоимость

Порядок оформления счетов-фактур, ведения книги продаж и книги покупок. Особенности применения счетов-фактур и заполнения книги продаж, книги покупок при выполнении функций налогового агента, посреднической деятельности, строительно-монтажных работ для собствен­ного потребления, а также при доначислении НДС исходя из рыночной це­ны сделки, при установлении цены в условных денежных единицах.

Налоговая декларация по НДС: порядок заполнения, сроки представ­ления в налоговые органы. Особенности исчисления налога и заполнения декларации по операциям с различными объектами финансово-хозяйственной деятельности, для отдельных отраслей, видов деятельности. Взаимосвязь показателей книги продаж и книги покупок с позициями налоговой декларации.

Литература:

1,2,5,6,8,10,11,12,13,14,16,19,2121,22.

Тема 2. Акцизы

Налоговая декларация по акцизу: содержание, требования к заполнению, сроки представления в налоговые органы.

Порядок заполнения декларации по акцизам на подакцизную продукцию. Особенности исчисления акциза и заполнения деклараций по акцизам на алкогольную продукцию. Порядок исчисления акциза и заполнения налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты.

Литература:

1,3,5,6,8,10,12,13,14,16,18,21,22.

Тема 3. Налог на прибыль организаций

Налоговая декларация по налогу на прибыль: порядок заполнения, сроки представления в налоговые органы. Отражение в декларации доходов и расходов от реализации товаров, работ, услуг; внереализационных доходов и расходов; результатов от реализации имущества и имуществен­ных прав. Порядок исчисления налога на прибыль. Отражение финансовых результатов деятельности организации в налоговой декларации. Основные контрольные соотношения показателей налоговой декларации по налогу на прибыль.

Декларация по налогу на прибыль иностранной организации от пред­принимательской деятельности в Российской Федерации.

Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения. Методика заполнения декларации с учетом специфики объекта обложения.

Налоговый учет как основной источник данных для заполнения декларации по налогу на прибыль организаций.

Литература:

1,4,5,6,8,9,10,11,12,13,14,15,16,17,21,22.