Тема "Учет расчетов"

№

Содержание хозяйственной операции

Корр. счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

1.

Гл. бухгалтеру Кирсанову И.М. выданы из кассы 5 сентября 200__г. денежные средства на командировочные расходы

1700

2.

Экономисту Амелину И.Т. выданы из кассы почтовые марки для отправки писем

50

3.

Утвержден авансовый отчет гл. бухгалтера Кирсанова И.М. от 15 сентября 200__г.

1750

4.

С расчетного счета выдан аванс зам. директору Самотаеву А.С., находящемуся в командировке в г. Москве, путем безналичных перечислений

5100

5.

Гл. бухгалтеру Кирсанову И.М. выдан из кассы перерасход по авансовому отчету (сумму определить)

6.

Утвержден авансовый отчет зам. директора Самотаева А.С. от 28 сентября 200__г., в т. ч.

2100

а) командировочные расходы

б) приобретение материалов

5100

Итого:

7200

7.

Утвержден авансовый отчет экономиста Амелина И.Т. от 15 сентября 200__г.

400

8.

Удержан из заработной платы бухгалтера Амелина И.Т. неиспользованный остаток подотчетных сумм (сумму определить)

9.

Секретарю Сергеевой О.Н. выданы из кассы 30 сентября 200__г. деньги на приобретение канцелярских товаров

300

№ п/п

Ф. И. О. подотчетного лица

Сальдо, руб.

дебет

кредит

1

2

3

4

1.

Кирсанов И. М.

-

150

2.

Амелина И. Т

540

-

3.

Самотаев А. С.

2000

-

Всего:

2540

150

№ п/п

Ф.И.О. подотчетного лица

Остаток на начало месяца

В дебет счета 71

С кредита счета 71

Израсходовано из подотчетных сумм

Остаток на конец месяца

выдано в подотчет

выдано в возмещение перерасхода

возмещены, удержаны использованные суммы авансов

по предъявленному отчету

в том числе:

дебет

кредит

дата

корр. счет

сумма

дата

корр. счет

сумма

дата

корр. счет

сумма

дата представления

утвержденная сумма расходов

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Итого:

№ п/п

Содержание хозяйственных операций

Корр. счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

1

Оплачено наличными ООО "Агропромхимия"

2100

2

Оприходованы полученные от ООО "Агропромхимия" удобрения (предполагается наличная оплата):

-отпускная стоимость

-НДС 18% (определить)

Всего к оплате

3100

3

Оплачен с расчетного счета долг предприятия перед ООО "Сортсемовощ"

5000

4

Оприходованы полученные от ООО "Сортсемовощ" элитные смена овощей (предполагается безналичная оплата):

-отпускная стоимость

-НДС 10% (определить)

Всего к оплате

15000

5

Оплачен платежным поручением с расчетного счета долг предприятия перед ООО "Сортсемовощ"

6

Оприходован кирпич, полученный от ООО "Мичуринский кирпичный завод" (предполагается наличная оплата):

-отпускная стоимость

-НДС 18% (определить)

Всего к оплате

1280

7

Оприходованы запчасти, купленные за наличный расчет в техцентре по ремонту в московской фирме ООО "Восток"

-отпускная стоимость

-НДС 18%

Всего к оплате

2950

8

Стройфирмой "Лотос" выставлен счет за произведенную кирпичную кладку здания гаража (предполагается безналичная оплата):

-договорная цена

-НДС 18%

Всего к оплате

3000

№ п/п

Название предприятия

Сальдо, руб.

дебет

кредит

1

ООО "Агропромхимия"

2100

2

ООО "Сортсемовощ"

5000

№ п/п

Наименование поставщика

Остаток на начало месяца

С кредита счета 60 в дебет счетов

Отметки об оплате в дебет счета 60 с кредита счетов

Остаток на конец месяца

дебет

кредит

итого по кредиту

итого по дебету

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Итого:

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Корр. счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

1

2

3

4

5

1

Получен на расчетный счет кредит на восполнение недостатка собственных оборотных средств

20000

2

За счет кредита оплачен счет поставщика по приобретению семян

5000

3

Наличными погашена часть задолженности по краткосрочному кредиту

3000

4

Получена в кассу наличными часть долгосрочного кредита на выплату заработной платы рабочим на строительстве зерносклада

10000

5

За счет долгосрочного кредита оплачена задолженность по единому социальному налогу, начисленному на зарплату строительных рабочих

26000

6

Выдана за счет краткосрочного кредита чековая книжка

60000

7

Начислены проценты по краткосрочному кредиту

10000

8

Уплачена с расчетного счета задолженность по краткосрочному кредиту

30000

9

Сняты с расчетного счета в соответствии с договором кредитования средства в погашение процентов по краткосрочному кредиту

3000

10

Переоформлена задолженность по краткосрочному кредиту в долгосрочный кредит

20000

11

Получены в кассу средства от выпуска облигаций со сроком погашения 6 месяцев (облигации реализованы по номинальной стоимости)

50000

12

Начислены проценты по выпущенным облигациям

6250

13

Погашена из кассы задолженность предприятиям по выпущенным облигациям, включая проценты

14

Начислены налоги:

а) на прибыль

б) НДС

в) на имущество

5000

20000

7000

15

Начислены штрафные санкции за несвоевременную уплату НДС

5000

16

Уплачены налоги

32000

17

Начислена зарплата свекловичницам

3000

18

Начислен соцстрах и обеспечениена зарплату свекловичниц

783

19

Уплачен единый социальный налог

800

20

Начислено пособие по временной нетрудоспособности

400

21

По решению совета акционеров принято решение об увеличении уставного капитала за счет вкладов учредителей

10000

22

Внесены в кассу учредителями средства в качестве вкладов в уставный капитал

10000

23

Начислены дивиденды по обыкновенным акциям:

а) работающим акционерам

б) неработающим акционерам

40000

20000

24

Начислены дивиденды по привилегированным акциям неработающим акционерам при отсутствии прибыли

10000

25

Начислены взносы по обязательному страхованию имущества отрасли растениеводства

15000

26

Начислены взносы по добровольному страхованию имущества

10000

27

Перечислены с расчетного счета взносы страховой компании в соответствии с договором страхования

25000

28

Отнесена сумма потери имущества от наступления страхового случая (массовая гибель молодняка животных от эпидемии) за счет страховой компании

77000

29

Получено на расчетный счет возмещение от страховой компании

70000

30

Некомпенсированные потери от падежа застрахованного молодняка отнесены за счет финансовых результатов предприятия

7000

31

Начислены страховые взносы по личному страхованию работников предприятия

5000

32

Перечислены страховые взносы по личному страхованию работников предприятия

5000

33

В результате инвентаризации обнаружена недостача краски

2000

34

Стоимость краски в балансовой оценке отнесена за счет виновного лица

2000

35

За счет виновного лица отнесена разница между балансовой оценкой краски и ее рыночной стоимостью

1000

36

Виновным лицом внесена часть долга за краску

1500

37

Остаток долга виновного лица за краску удержан из его зарплаты

38

Признана доходом отчетного периода разница между суммой, подлежащей взысканию с виновного лица и балансовой стоимостью по недостаче краски

39

Предъявлена претензия поставщикам за поставку товара несоответствующего качества

500

40

Отражены в учете штрафные санкции, предъявленные поставщику за несвоевременную поставку товара

2000

41

Отражена в учете сумма, ошибочно снятая банком с расчетного счета предприятия

10000

42

Удовлетворены претензии организации в денежной форме на расчетном счете

12500

43

Депонирована невыданная в срок из кассы заработная плата

700

44

Выдана из кассы депонированная зарплата

700