Банковская ликвидность, ее сущность, виды и регулирование.

Важным условием деятельности банка является соблюдение ликвидности, т.е. возможности удовлетворять требования владельцев привлеченных средств, своевременно рассчитываться по таким обязательствам.

Ликвидность – возможность банка своевременно и в полном объеме, без потери обеспечения, выполнять свои обязательства перед всеми контрагентами, в т.ч. в будущем. Банковская ликвидность имеет три уровня:

• внутрибанковский - обеспечивается самим банком через организацию операционной деятельности;

• национальный - уровень предусматривает государственную помощь банкам по поддержанию ликвидности их операций;

• международный - ликвидность интернационального рынка не регулируется государством, поэтому валютная ликвидность является наиболее уязвимым местом в деятельности коммерческих банков.

Банковская ликвидность включает два базовых понятия:

• совокупная банковская ликвидность;

• ликвидность отдельных кредитных учреждений.

В целях управления ликвидностью применяют следующие методы:

1. Централизованные, которые от имени государства реализует Центральный Банк:

• Экономические нормативы (нормативы ликвидности), обязательные для банков;

• Обязательные резервы;

• система рефинансирования и возможность получения централизованных кредитов для поддержания ликвидности;

• применение к коммерческим банкам мер воздействия за нарушение показателей ликвидности в соответствие с действующим законодательством.

2. Децентрализованные – сам банк и его персонал поддерживают ликвидность в процессе осуществления операционной деятельности:

• сбалансированность активов и пассивов по срокам и суммам;

• диверсификация активов и пассивов;

• формирование привлекательной процентной политики по пассивным и активным операциям для повышения стабильности депозитной базы;

• проведение мероприятий по улучшению показателей банковской ликвидности.

Банковские риски, сущность и виды, управление.

Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.

Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.

Обычно риски подразделяются на три категории:

1. Финансовые риски.

К финансовым рискам относятся: кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск, процентный риск, валютный риск, риск инфляции и риск неплатежеспособности.

2. Функциональные риски.

Функциональные риски имеют отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги и им подвержена деятельность каждого банка. К ним относятся: стратегический риск, технологический, риск операционных расходов, внедренческий риск.

3. Прочие.

К этой группе рисков относят: риск несоответствия условиям государственного регулирования; риск потери банком репутации.

Управление рисками банка включает три группы методов:

1. Избежание риска, уклонение от риска (отказ от выполнения операций, связанных с повышенной степенью риска).

2. Снижение степени риска (разработка и реализация мероприятий, направленных на снижение риска потерь при проведении банковских операций).

3. Возмещение риска (создание резервов средств, с помощью которых можно возместить понесенные потери).

Доходы и расходы коммерческих банков

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а. следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.

Валовые доходы банка принято разделять на процентные и непроцентные. Стабильный и ритмичный прирост доходов банка свидетельствует о его нормальной работе и о квалифицированном управлении. Процентные доходы банка - это начисленные и полученные проценты по ссудам и ценным бумагам. Непроцентные доходы - доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды, доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций и проч.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов; прочие доходы. Валовые расходы банка также делят на процентные и непроцентные.

К валовым расходам банка относятся: а) операционные расходы (уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношениям; расходы по операциям с ценными бумагами; расходы по операциям на валютном рынке); б) расходы по обеспечению функционирования банка (расходы на содержание аппарата управления; хозяйственные расходы); в) прочие расходы (штрафы, пени, неустойки уплаченные; проценты и комиссионные прошлых лет и т.д.).