Запсибкомбанк – 60 место в Рейтинге Форбс по активам от 19 марта 2012 года, Надежность 3, 74,2 млрд.Руб. Активов, 30,8 млрд.Руб. Средств физлиц.

Собинбанк – 64 место в Рейтинге Форбс по активам от 19 марта 2012 г., надежность 3, 69,7 млрд.руб., 21,7 млрд.руб. средств физлиц.

Юниаструм Банк – 54 место в Рейтинге Форбс по активам от 19 марта 2012 г., надежность 4, 88,6 млрд.руб. активов, 35,3 млрд.руб. активов физлиц.

Кредит Европа Банк – 48 место в Рейтинге Форбс по активам от 19 марта 2012 г., надежность 4, 95,6 млрд.руб. активов, 7,3 млрд.руб. средств физлиц.

УБРР – 43 место в Рейтинге Форбс по активам от 19 марта 2012 г., надежность 3, 100,2 млрд.руб. активов, 49,1 млрд.руб. средств физлиц.

НБ Траст – 29 место в Рейтинге Форбс по активам от 19 марта 2012 г., надежность ?, 175 млрд.руб. активов, 101,4 млрд.руб. средств физлиц.

Русский стандарт – 27 место в Рейтинге Форбс по активам от 19 марта 2012 г., надежность 3, 183,6 млрд.руб. активов, 99,1 млрд.руб. средств физлиц.

ХМБ – 23 место в Рейтинге Форбспо активам от 19 марта 2012 г., надежность 4, 214,7 млрд.руб. активов, 53 млрд.руб. средств физлиц.

40.Кредитный рынок и его субъекты. Деятельность Центрального банка в кредитной системе. Источники формирования кредитных ресурсов. Классификация видов и форм кредитования. Структура кредитной системы. Роль и задачи Центрального банка в экономике государства. Формы организации центральных эмиссионных банков. Взаимоотношения Центрального банка с национальной банковской системой и международными финансовыми организациями. Основные и дополнительные функции Центрального банка, их характеристика. Методы денежно-кредитного регулирования в практике Центрального банка. Дисконтная и залоговая политика. Политика обязательных резервов. Политика открытого рынка, депозитная политика. Валютная политика. Границы использования этих методов.

Сущность и источники формирования кредитных ресурсов банка

Кредитные ресурсы - средства, которые есть в распоряжении банков и используемых ими для кредитных операций. Банки не в состоянии стабильно развивать кредитные операции в условиях ограниченности ресурсной базы.

Кредитные ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы - это средства уставного, резервного, страхового и других фондов банка, образующихся за счет прибыли, а также нераспределенная в течение года прибыль. Главное же место в составе кредитных ресурсов коммерческого банка занимают привлеченные средства. Это средства клиентов на текущих счетах; депозиты юридических и физических лиц; остатки на корреспондентских счетах; средства, их привлекают с межбанковского рынка (межбанковский кредит); средства, получаемые от продажи ценных бумаг и т.д. Одним из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание его ликвидности являются депозитные вклады.

Собственные и привлеченные средства являются основными источниками финансирования кредитных ресурсов коммерческих банков. В перечень пассивных операций, на право осуществления которых коммерческие банки в Украине должны получить лицензию НБУ, включены: привлечение депозитов юридических лиц; привлечения депозитов физических лиц; получения кредитов от банков; выпуске ценных бумаг (облигаций, сберегательных сертификатов и т.д.).

Важным фактором укрепления ресурсной базы кредитования является оптимизация источников формирования кредитных ресурсов. Банк должен сформировать наиболее эффективную комбинацию источников средств для создания своей ресурсной базы. Подавляющее большинство кредитных ресурсов коммерческих банков образуется путем привлечения средств. Такая структура источников образования кредитных ресурсов соответствует условиям рыночных отношений. Дешевым источником привлечения средств в коммерческих банков являются остатки средств на расчетных и текущих счетах клиентов.

Понятно, что не все собственные и привлеченные средства могут быть использованы банком для осуществления кредитных операций. Коммерческий банк должен всегда иметь в наличии необходимые денежные средства для выполнения взятых на себя обязательств по обеспечению своевременного возврата (предоставление) денежных средств своим клиентам. Вкладчики должны быть уверены в надежности банка. Поэтому в банке создается обязательный резерв ликвидности, который должен гарантировать возврат средств вкладчикам.

Коммерческие банки во всех странах обеспечивают вкладчикам резервный запас на случай возможных потерь; предусматриваются также различные формы прямого и косвенного страхования. Потеря вкладчиками уверенности относительно финансовой устойчивости банков может привести к массовому изъятию вкладов, что крайне негативно повлияет на общую экономическую ситуацию в стране.

Для коммерческих банков острым является вопрос оптимизации структуры кредитных ресурсов и вложений по суммам и по срокам. НБУ рекомендует при анализе балансового отчета коммерческого банка использовать коэффициент соотношение ссуд и депозитов. Данный коэффициент характеризует способность банка привлекать депозиты для поддержки своих кредитных операций и его возможность давать в кредит эти депозиты. Более высокий уровень этого соотношения отражает больший элемент риска: могут иметь место меньшая ликвидность, негативные экономические условия в результате оттока депозитов. Наоборот низкий уровень этого коэффициента отражает недостаточные возможности кредитования или нежелание банка брать на себя риск при предоставлении займов.

Значительная часть кредитных ресурсов коммерческих банков привлекается на основе депозитных операций. Депозиту (вкладу) считаются временно привлеченные денежные средства физических и юридических лиц или ценные бумаги, предоставленные банку на четко определенный срок и за соответствующую плату (под процент). Депозит - это средства, которые предоставляются физическими или юридическими лицами в управление банка (финансовой организации). Депозит оформляется соответствующим соглашением. В широком понимании депозит можно рассматривать как кредит, который предоставляет владелец депозита другим клиентам банка через посредничество этого банка.

В развитой рыночной экономике депозитные операции являются одним из важнейших секторов денежного (финансового) рынка. Масштабы депозитных операций определяются наличием в народном хозяйстве свободных денежных средств.

Классификация кредитов

Более конкретно базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно представить в виде следующей классификации.

1. По экономическому назначению кредита

1.1. Связанный (целевой):

I. платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

• на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,

• на приобретение ценных бумаг;

• на авансовые платежи;

• на платежи в бюджеты;

• на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);

• другие.

II. на финансирование производственных затрат, т.е. на

• формирование запасов товарно-материальных ценностей;

• финансирование текущих производственных затрат;

• финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

III. учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

IV. потребительские кредиты (физическим лицам).

1.2. Несвязанный (без указания конкретной цели).

2. По форме предоставления кредита

2.1. В безналичной форме:

I. зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

II. кредитование с использованием векселей банка;

III. в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

2.2. В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

3. По технике предоставления кредита

3.1. Одной суммой.

3.2. С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

3.3. В виде кредитной линии:

• простая (невозобновляемая) кредитная линия;

• возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:

• онкольную (до востребования) кредитную линию;

• контокоррентную кредитную линию;

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

3.4. Комбинированные варианты.

4. По способу предоставления кредита

4.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

4.2. Синдицированный.

5. По времени и технике погашения кредита

5.1. Погашаемые одной суммой в конце срока.

5.2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).

5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

• сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);

• прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);

• сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

Отдельно можно выделить гарантийные операции банков в части кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

Кредитно-денежная система — это совокупность финансово кредитных учреждений, которые используются государством для решения проблем, связанных с денежным обращением и кредитными операциями. Современная кредитно денежная система включает 3 звена: Центральный банк страны, коммерческие банки и специализированные кредитные учреждения.

Центральный банк — основной финансовый институт страны. Он призван решать вопросы проведения политики государства в области денежного обращения и кредита. Он же является единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, выполняя множество функций управления процессами организации кредитно расчетного финансового обслуживания государства. Однако ЦБ выполняет контрольные и надзорные функции только по отношению к банковским учреждениям и учреждениям, специализирующимся на чисто банковских операциях и имеющим его лицензию. Кроме того, ЦБ — это эмиссионный центр, монопольное право эмиссии или изъятия наличных денег из обращения всецело принадлежит ему. Он же несет полную ответственность за организацию их обращения  в  народном  хозяйстве.  В  связи с этим на ЦБ возложены следующие функции:

1) эмиссия отечественной денежной единицы и поддержание ее обменного курса;

2) хранение золото валютных резервов государства;

3) хранение резервов кредитных институтов;

4) регулирование экономики посредством денежно кредитной политики;

5) кредитование коммерческих банков;

6) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег, порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций;

7) контроль  над  деятельностью  банковской системы.

Второй ярус занимает сеть частных коммерческих банков широкого профиля. В их число обычно входят сберегательные, страховые, отраслевые, инвестиционные, ипотечные и прочие, имеющие лицензию на совершение операций финансовые учреждения. Первоначально коммерческие банки лишь обслуживали торговлю. Теперь они занимаются посредническими операциями,  осуществляют  денежные  платежи  и расчеты,  в  качестве  доверенного  лица управляют  имуществом,  ценными  бумагами клиентов.

Наряду с универсальными коммерческими банками существует ряд специализированных банков: ипотечные банки и другие кредитные учреждения выдают ссуды под залог недвижимости, банки специального назначения предоставляют ссуды с рассрочкой платежа, кредитные кооперативы выдают ссуды для индивидуального жилищного строительства, страховые компании гарантируют клиентам защиту от риска и т.д. В некоторых странах, например в США, совокупные активы специализированных банков превышают активы коммерческих институтов.

ЦБ является юрид. организацией, имеющей особый статус, имеет обособленное от государство имущество.

Задача ЦБ- обеспечить стабильность нац. денежной единицы.

ЦБ взаимодействует ч/з систему территориальных филиалов.

ЦБ выполняет Активные ( по размещению ден. ср-в) и Пассивные (по привлечению ден. ср-в) операции.

Привлечение ден. ср-в- эмиссионный доход, обязательные резервы ком. банков в ЦБ, вклады ком. банков в ЦБ, ср-ва казначейства

Размещен- ссуды ком. банкам, Покупка цен. бумаг, операции с золотом и ин. валютой

Функции ЦБ: 1) Регулирование ден. оборота, D и S на кредит 2) Контроль за функционированием кр/банковской системы, валютный контроль 3) Кредитование ком. банков, правительства 4) Эмиссия ден. знаков. 5) Проведение аналитических и статистических исследований.

Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных резервов.

Главной целью банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

ЦБР является высшим органом банковского регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. В процессе своих взаимоотношений с коммерческими банками ЦБР стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и к защите интересов населения и кредиторов.

ЦБР, как правило, не вмешивается в деятельность коммерческих банков, однако он определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензии на право осуществления банковской деятельности.

Главная задача ЦБР заключается в том, чтобы методами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическое развитие страны, то есть соответствие количества денег в обращении потребностям сохранения стабильных цен, росту занятости населения, увеличению количества и повышению качества производства разнообразной продукции, расширению экспортно-импортных операций.

Коммерческие банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики ЦБР, который устанавливает обязательные для них правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения.

 Выше уже отмечалось, что наряду с операциями на открытом рынке, рефинансированием, валютным регулированием и другими экономическими методами проведения кредитной политики ЦБР использует метод формирования обязательных резервов. Это — метод прямого воздействия на состояние денежной массы в обращении.

Резервы представляют собой сумму денег, которую коммерческий банк обязан постоянно хранить на отдельном счете в ЦБР, Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок их депонирования в ЦБР устанавливаются Советом директоров. Нормативы резервов не должны превышать 20 процентов обязательств банка. Они могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций, но единовременное их изменение более чем на пять пунктов не допускается. При нарушении утвержденных нормативов обязательных резервов ЦБР имеет право взыскать в бесспорном порядке с коммерческого банка сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования. При отзыве лицензии на совершение банковских операций депонированные в ЦБР средства используются для погашения обязательств кредитной организации перед вкладчиками и кредиторами.

Дополнительные функции центрального банка не связаны непосредственно с

его главной задачей (сохранение стабильности национальной денежной

единицы), но способствуют ее реализации. К числу этих функций относятся

управление государственным долгом, проведение аналитических исследований и

ведение статистической базы данных, изготовление банкнот и др.

Метод денежно-кредитного регулирования в практике ЦБ

ЦБ для воздействия на экономику использует 2 группы методов:

1. методы прямого воздействия (нормативно-законодательные акты, лимиты, ограничения).

2. методы косвенного воздействия (денежно – кредитная политика ЦБ направлена либо на стимулирование денежно – кредитной эмиссии – кредитная экспансия, либо на ограничение денежно – кредитной эмиссии – т е кредитная рестрикция).

Достижение этих целей осуществляются с помощью определенных методов денежно – кредитного регулирования:

1. таргетирование – установление верхнего и нижнего пределов денежной массы, находящейся в обращении в зависимости от темпов роста ВВП.

2. установление фиксированных процентных ставок по кредитам для коммерческих банков.

3. установление норм обязательного резервирования на счетах в ЦБ.

4. использование части эмиссионных фондов ЦБ для покупки облигаций и других государственных ценных бумаг и прямого покрытия дефицита бюджета.

5. покупка золота и иностранной валюты для регулирования курса национальной валюты и сальдо платежного баланса.

Дисконтная и залоговая политика

Смысл дисконтной и залоговой политики заключается в том, чтобы методами изменения условий рефинансирования коммерческих банков влиять н6а ситуацию на денежном рынке и рынке капиталов.

Рефинансирование в рамках дисконтной политики определяется следующими параметрами: требованиями к качеству принимаемых к переучету векселей; контингентом переучета, те есть максимально возможным объемом переучета векселей для одного кредитного института; учетной ставкой центрального банка. В рамках залоговой политики к таким параметрам относятся требования к качеству принимаемых в залог ценных бумаг, ставка по залоговым кредитам; при необходимости количественное ограничение или временное приостановление выдачи залоговых кредитов.

Залоговая политика центрального банка является способом его непосредственного воздействия на ликвидность кредитных институтов путем изменения условий переучета и залога ценных бумаг, что влечет за собой косвенное воздействие на экономику страны.

Политика обязательных резервов

Требования минимальных резервов появились как страховка ликвидности кредитных институтов, как гарантия по вкладам клиентов.

Минимальные резервы - это наиболее ликвидные активы, которые обязаны иметь все кредитные учреждения, как правило, либо в форме наличных денег в кассе банков, либо в виде депозитов в центральном банке или в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком. Норматив резервных требований представляет собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к абсолютным (объемным) или относительным (приращению) показателям пассивных (депозитов) либо активных (кредитных вложений) операций. Использование нормативов может иметь как тотальный (установление ко всей сумме обязательств или ссуд), так и селективный (к их определенной части) характер воздействия.

Политика открытого рынка, депозитная политика

Политика открытого рынка представляет собой выполнение операций по покупке или продаже твердопроцентных ценных бумаг центральным банком за свой счет на открытом рынке. Здесь к основным ценным бумагам относятся: казначейские векселя, беспроцентные казначейские обязательства, облигации государственного займа, промышленные облигации, первоклассные краткосрочные ценные бумаги и др.

Депозитная политика регулирует движение потоков денежных средств между коммерческими банками и центральным банком и тем самым оказывает влияние на состояние резервов кредитных институтов.

При проведении контрактивной депозитной политики достигается обратный результат – уменьшение банковских резервов, сокращение кредитного потенциала, рост процентных ставок, снижение темпов инфляции.

Валютная политика

Центральный банк обычно использует две основные формы валютной политики: дисконтную и девизную.

Дисконтная (учетная) политика проводится не только с целью изменения условий рефинансирования отечественных коммерческих банков, но иногда направлена на регулирование валютного курса и платежного баланса.

Центральный банк, покупая или продавая иностранные валюты (девизы), воздействует в нужном направлении на изменение курса национальной денежной единицы – девизная политика.

41.Современный коммерческий банк – функции, операции, роль в экономике. Понятие и сущность коммерческого банка. Организационно-правовые формы банковских учреждений. Принципы организации и основные направления деятельности банков. Функции коммерческих банков, их особенности. Пассивные операции коммерческого банка. Источники формирования банковских ресурсов. Собственный капитал банка – его формирование и функции. Привлеченные ресурсы и их виды. Активные операции банка – сущность, классификация, особенности осуществления. Кредитные, валютные, инвестиционно - фондовые, кассовые, расчетные, гарантийные операции банков. Активно – пассивные (комиссионно-посреднические) операции банков, их сущность и содержание. Формирование доходов, расходов и прибыли банка. Ликвидность коммерческих банков, её виды и регулирование. Банковские риски – понятие, сущность, классификация и методы управления. Оценка эффективности деятельности коммерческого банка.

Понятие, сущность и функции коммерческого банка.

Коммерческие банки - Специальные кредитные учреждения, которые аккумулируют временно свободные денежные средства, превращает их в капитал, а затем размещает от своего имени на условии платности, срочности и возвратности с целью получения прибыли.

Принципы деятельности коммерческих банков:

1.работа в пределах имеющихся ресурсов

2.юридическая независимость и экономическая самостоятельность кредитных учреждений.

3.рыночный характер отношений банка с клиентами

4.косовеный характер регулирования деятельности банков со стороны государства.

5.способность к саморегулированию и взаимодействию с другими элементами банковской системы.

Основными функциями коммерческих банков являются:

1. Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал.

С помощью этой функции происходит концентрация крупных объемов денежных средств и превращение их в капитал, который затем перераспределяется через кредитную систему.

2. Посредничество в кредите.

Коммерческие банки, выступая финансовыми посредниками, аккумулируют крупные суммы денежных средств, и на этой основе осуществляют кредитование предприятий, государства и населения, обеспечивая расширенное воспроизводство.

3. Создание платежных средств.

Создание платежных средств напрямую связано с депозитной и кредитной деятельностью банка. Эти операции банков влияют на объем денежной массы в обращении.

4. Осуществление расчетов и платежей в хозяйстве.

Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.

5. Эмиссионно-учредительская функция.

Банки осуществляют выпуск и размещение ценных бумаг, в частности акций и облигаций. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на производственные и иные цели.

6. Консультирование клиентов, представление экономической и финансовой информации.

Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерческими банками в различных сферах их деятельности, может быть очень широким: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарном рынках, рынке золота и валютном рынке.

Организационно-правовые формы банковских учреждений

Форма организации коммерческих банков может варьироваться от организации на паевых началах до кооперативной или акционерной системы организации. Банки могут быть соответственно кооперативными, акционерными, государственными и так далее, тем не менее независимо от формы собственности банковские учреждения являются независимыми субъектами экономики.

Пассивные операции - операции банков по привлечению средств и формированию ресурсов.

Банковские ресурсы подразделяются на: собственные и заемные.

А. Собственные средства – это средства, которые принадлежат непосредственно банку.

Собственный капитал банка выполняет следующие функции:

• защитная функция - означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка и сохранение его платежеспособности путем создания резервов, входящих в собственный капитал.

• оперативная функция - состоит в выделении средств за счет собственного капитала (созданных резервов) на приобретение зданий, специальной техники, специального транспорта, оборудования хранилищ, расширение сети филиалов, создание финансовых резервов на случай потенциальных потерь.

• регулирующая функция - связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банковской системы, а также осуществление контроля над банковскими операциями.

Источниками формирования собственного капитала банка являются:

1. Уставной капитал.

Порядок формирования уставного капитала банка зависит от его организационно-правовой формы. Размер уставного фонда определяется учредителями, но не мо­жет быть ниже минимального установленного уровня (5 млн. евро).

2. Добавочный капитал.

Добавочный капитал включает в себя прирост стоимости имущества банка при его переоценке и эмиссионный доход.

3. Фонды банка.

Фонды банка образуются из чистой прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка, с учетом требований действующего законодательства. К ним относятся:

• резервный фонд создается;

• фонды специального назначения;

• фонд накопления;

• другие фонды, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.

4. Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Б. Привлеченные и заемные средства.

Основными способами привлечения ресурсов являются:

• открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков- корреспондентов;

• привлечение во вклады средств физических лиц;

• выпуск банком собственных долговых обязательств;

• привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России.

По способу привлечения все заемные источники подразделяются на депозиты и недепозитные (прочие) привлеченные средства.

Депозиты – это денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствие с режимом счета и банковским законодательством.

По экономическому содержанию и форме назначения возврата депозиты подразделяют на 3 группы:

• срочные депозиты – договор заключается на определенный срок, доход зависит от срока и суммы депозита;

• депозиты до востребования договор заключается на условиях выдачи депозита по первому требованию, недостаток- процент минимальный;

• условные депозиты – депозиты, по которым договор заключен на иных условиях возврата, т.е. средства с депозита возвращаются при наступлении определенных условий (целевые вклады, страховые, пенсионные, накопительные).

Недепозитные (прочие) привлеченные средства - это средства, которые банк получает в различных видах в основном с целью поддержания своей ликвидности. Эти операции отличаются от депозитных тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе.

Способом привлечения средств банком является выпуск собственных долговых обязательств - банковских сертификатов и банковских векселей.

Для пополнения своей ресурсной базы и регулирования ликвидности банки прибегают к таким недепозитным источникам привлечения ресурсов, как получение займов на межбанковском рынке и кредитов Банка России, а также выпуск облигаций.

Активные операции – это операции, с помощью которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

По уровню доходности активы банка делятся на:

• активы, приносящие доход (кредиты и инвестиции);

• активы, не приносящие доход (свободные резервы, а также материальные активы банка).

По экономическому содержанию активные операции включают:

• ссудные и учетно-ссудные операции;

• расчетные;

• кассовые;

• инвестиционные и фондовые;

• валютные;

• гарантийные.

Ссудные операции – это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности.

Учетно- ссудные операции - это ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

А). В зависимости от типа заемщика:

• ссуды юридическим лицам, в том числе: коммерческим, некоммерческим и правительственным организациям;

• ссуды физическим лицам.

Б). В зависимости от целевой направленности ссуды:

• ссуды, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются в основном юридическим лицам для приобретения производственных фондов и осуществления производственной деятельности;

• ссуды, предоставляемые на торгово-посреднические нужды. Данным видом ссуд пользуются торговые и снабженческие организации, а также другие предприятия, частные лица для приобретения и продажи товаров;

• ссуды, предоставляемые на потребительские нужды. Эти ссуды получают, как правило, физические лица для приобретения товаров личного потребления.

В). В зависимости от объекта кредитования:

• ссуды на отдельную хозяйственную сделку (приобретения определенной партии сырья или товаров, осуществление определенных затрат);

• на совокупность хозяйственных сделок, связанных с производственной или торговой деятельностью. В этом случае различия в объектах кредитования вытекает из однократности или многократности хозяйственных сделок, финансируемых за счет кредита.

Г). По срокам пользования кредиты бывают:

• до востребования;

• срочные (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные)

Д). По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

Е). По обеспечению:

• необеспеченные (бланковые);

• обеспеченные кредиты(залоговые, гарантированные и застрахованные).

Ж). По направлению использования различают:

• целевые кредиты;

• нецелевые кредиты.

З). По методам погашения:

• банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями);

• ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

И). По степени риска различают:

• ссуды с минимальной степенью риска;

• ссуды с умеренной степенью риска;

• ссуды с повышенной степенью риска.

Выдаче кредита предшествует тщательный анализ банком кредитной заявки потенциального заемщика. В случае положительного решения банка формируются основные положения кредитного договора.

Все кредиты предоставляются на основе договора между банком и заемщиком и характеризуют все основные условия предстоящей кредитной сделки.

Расчетные операции - это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Инвестиционные и фондовые операции – это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Экономическое назначение таких операций связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

К фондовым операциям с ценными бумагами относятся:

• операции с векселями;

• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Валютные операции - это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий и приносящие банку доход в виде комиссионных.

В результате активных операций банки получают проценты, которые должны быть выше процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) - одна из важнейших статей дохода банка.

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

КОМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

• переводные операции;

• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

• доверительные (трастовые) операции;

• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг. Особое внимание при проведении доверительных операций банки уделяют счетам клиентов в иностранных валютах. Обычно рекомендуется диверсифицировать средства на таких счетах в несколько наиболее стабильных валют (например, 50% - в доллары США, 30% - в немецкие марки, 10% - в фунты стерлингов, 10% - в швейцарские франки). Подобная диверсификация позволяет избежать потерь, связанных с резкими колебаниями курсов тех или иных валют. Для удобства ведения учета многие банки пересчитывают средства клиентов во всех валютах в общепринятые единицы (например, ЭКЮ). Если же клиент не давал банку специальных указаний относительно выбора валюты вклада, суммы в иностранных валютах, поступающие на его счет, пересчитываются банком в любую валюту.

Наконец, все операции банка делят на:

• ликвидные и неликвидные;

• операции в рублевом и валютном выражении;

• регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);

• балансовые и забалансовые.

На последней категории операций следует остановиться подробнее, тем более что сейчас объем забалансовых операций, выполняемых ведущими банками мира, стремительно возрастает.

Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе «контр-счетов» («забалансовых» счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже - пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.

Забалансовые операции - не новое явление в мировой банковской деятельности. Кредитные учреждения и раньше проводили их отдельные виды, например трастовые (доверительные) операции, форвардные валютные сделки, операции с документарными и резервными аккредитивами. Но до недавнего времени объем забалансовой деятельности был относительно незначителен и не определял лицо банковской системы. Положение резко изменилось в начале 80-х гг. Забалансовые операции превратились в одно из ведущих направлений банковской деятельности. Доходы от них играют все возрастающую роль в формировании банковской прибыли. Наибольшее развитие забалансовая деятельность получила у американских банков. Насчитывается более тридцати разновидностей забалансовых операций, которые позволяют банкам решать следующие основные задачи:

• страхование и перераспределение рисков между участниками рынка, в особенности кредитного и рыночного;

• расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;

• получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;

• сохранение требуемого органами банковского надзора соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций;

• управление активами и пассивами;

• проведение спекулятивных операций.